stawka 0%

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 kwietnia 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa z dnia 24 stycznia 2025 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług, ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw (Dz.U z 2025 r., poz. 222). Mają na celu objęcie stawką 8% kubeczków menstruacyjnych, doprecyzowanie zakresu stosowania stawki 8 % do nawozów, środków ochrony roślin, karm i pasz, przedłużenie stosowania tej stawki do niektórych wyrobów medycznych oraz usług ich napraw i konserwacji, jak również rozszerzenie zakresu stosowania stawki 0%.

Transakcja łańcuchowe w VAT – stawka 0%

Transakcja łańcuchowe w VAT – kiedy podatnik może zastosować stawkę 0% podatku VAT

Ustalenie, która dostawa w transakcji łańcuchowej ma charakter „ruchomy” i może korzystać ze stawki 0% VAT, wymaga analizy modelu organizacji transportu, warunków Incoterms i momentu przejścia prawa do dysponowania towarem jak właściciel. Sprawdź, jakie warunki trzeba spełnić, aby prawidłowo zastosować preferencyjną stawkę VAT.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Co decyduje o przyporządkowaniu transportu do dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych;
  • Jakie warunki formalne i materialne trzeba spełnić, aby skorzystać ze stawki 0% VAT w przypadku eksportu towarów;
  • Czym różni się dostawa ruchoma od dostawy nieruchomej według ustawy o VAT;
  • Jakie znaczenie mają reguły Incoterms 2020 przy ustalaniu organizatora transportu w transakcjach łańcuchowych.

Polecamy też:

Sposób opodatkowania podatkiem VAT sprzedaży posiłku, kwalifikowanego jako świadczenie usług lub dostawa towarów (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 4 września 2024 r., 0113

WDT czy transakcja trójstronna – sprawdź rozliczenie

Jaki jest wpływ międzynarodowych reguł Incoterms na rozliczanie VAT

Ministerstwo Finansów nie planuje przywrócenia 0% stawki VAT na żywność

Ministerstwo Finansów nie planuje przywrócenia 0% stawki VAT na żywność

Ministerstwo Finansów nie planuje przywrócenia zerowej stawki VAT na żywność, tak samo jak objęcia nią innych towarów i usług, służących zaspokajaniu podstawowych potrzeby konsumentów. Tak wynika z wyjaśnień wspomnianego resortu, przekazanych w odpowiedzi na interpelację poselską w tej sprawie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką stawką VAT objęte są obecnie podstawowe produkty spożywcze
  • Dlaczego MF nie planuje jej obniżenia do 0%

Sprawdź też:

Zmiany w VAT 2025: Praktyczne zestawienie w jednym miejscu

Zmiany w VAT 2025: Dowiedz się, jak wpłyną na rozliczenia

VAT na podstawowe produkty spożywcze. MF podjęło decyzję

Stawka VAT stosowana przy sprzedaży napojów i posiłków z foodtrucka

Opodatkowanie dostaw towarów wysyłanych z Austrii bezpośrednio do Islandii

Pytanie: Firma czynny podatnik VAT( zgłoszony też do transakcji unijnych) kupuje towary w Austrii i bezpośrednio stamtąd eksportuje je do Islandii.
Korzyści 

Czy podatnik może zastosować stawkę 0% przy takiej sprzedaży? Jakie dokumenty powinien posiadać, aby 0% stawkę VAT zastosować?

Czy zakup tych towarów potraktować jako WNT, skoro nie przyjechały towary do Polski, jak potraktować ten zakup?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy w opisanej sytuacji można zastosować 0%stawkę VAT;
  • Czy opisane zakupy wykazać w deklaracjach VAT.

Czytaj też:

Wykazywanie w JPK_VAT zakupów zwolnionych z VAT oraz opodatkowanych stawką 0% - jakie konsekwencje

Sprzedaż dla klienta indywidualnego spoza UE a kasa rejestrująca

Dostawa towaru wysyłanego do Hiszpani dokonywanej dla klienta z Wielkiej Brytanii

Zerowa stawka VAT na wybrane produkty rolnicze do końca roku

Zerowa stawka VAT na wybrane produkty rolnicze do końca roku

Stosowanie 0% stawki VAT na wybrane produkty związane z produkcją rolniczą, w tym na niektóre nawozy, podłoża do upraw i polepszacze gleby będzie wydłużone do końca br. Tak wynika z projektu rozporządzenia, który został opublikowany przez resort finansów.

Dłuższe stosowanie 0% stawki na niektóre produkty nawozowe

Dłuższe stosowanie 0% stawki na niektóre produkty nawozowe

Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia nowelizującego przepisy w celu utrzymania stawki 0% VAT dla niektórych produktów nawozowych. Zmiany mają związek z nowymi regulacjami unijnymi, a ich efektem będzie przedłużenie stosowania Tarczy Antyinflacyjnej 2.0. jeśli chodzi o tę kategorię towarów.

Zakupy i sprzedaż towarów opodatkowanych stawką 0% a JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy firmą handlową. Na potrzeby działalności kupujemy i sprzedajemy towary, które dotychczas były opodatkowane 5% stawką VAT, a obecnie ta stawka wynosi 0% (zboża). Czy taki zakup i sprzedaż należy ujmować w plikach JPK_VAT i w deklaracji?

Stawka 0% do towarów spożywczych od 1 lutego 2022 r.

Od 1 lutego br. do ustawy o VAT został dodany art. 146da–dc. Przepisy te tymczasowo, tj. od 1 lutego do 31 lipca 2022 r., obniżą stawki VAT stosowane dla dostaw jedenastu kategorii towarów.

Szczepionki i testy na COVID-19 bez podatku VAT

Szczepionki i testy na COVID-19 bez podatku VAT

Minister Finansów wydał rozporządzenie, na podstawie którego szczepionki na COVID-19 i testy diagnostyczne w tym kierunku nie będą obciążone VAT. Obniżona  do wysokości 0% stawka podatku na te produkty dotyczy ich dostawy, wewnątrzwspólnotowego nabycia, a także  importu.

Świadczenie usługi realizacji filmu dla zagranicznej telewizji – czy możliwa 0% stawka VAT

Pytanie:  Proszę o informację odnośnie stawki VAT na realizację filmu dokumentalnego dla telewizji niemieckiej, faktura będzie w euro. Ze względu na współpracę w UE, czy taka usługa będzie opodatkowana stawką 0%? Usługa będzie realizowana na terenie Polski,  firma niemiecka nie ma w Polsce siedziby, usługa polegać będzie na szukaniu lokalizacji, wynajęciu ekipy itp. W jaki sposób udokumentować zasadność wystawienia faktury w stawce 0%?

Darowizny komputerów z 0% stawką VAT – ale tylko do 30 czerwca

Obowiązuje już rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek VAT. Przepisy wprowadzają tymczasową stawkę 0% na darowizny laptopów i tabletów na rzecz placówek oświatowych oraz w celu dalszego nieodpłatnego przekazania placówkom oświatowym.

Sprawdź, kiedy zastosujesz 0% stawką VAT na darowizny towarów w związku koronawirusem

Resort finansów przygotował rozporządzenie, który zakłada stosowanie 0% stawki VAT do darowizn niektórych towarów potrzebnych do walki z szerzącą się pandemią koronowirusa (Covid-19).

Do zastosowania stawki 0% wystarczy komunikat IE-599

Pytanie:  Firma sprzedała na Ukrainę pojemniki. Na fakturze podatek VAT wynosi 0%. Do faktury dołączony został Komunikat IE-599. Czy to wystarczy, żeby zerowy podatek VAT nie został zakwestionowany? Czy może należy również dołączyć dokument EUR 1?
  • 4 grudnia 2017 r.
  • 115

Czy dla zastosowania stawki 0% wystarczy komunikat IE-599

Pytanie:  Sprzedaliśmy pojemniki na Ukrainę. Na fakturze podatek VAT wynosi 0%. W naszych dokumentach do faktury dołączamy Komunikat IE-599. Czy to wystarczy, żeby zerowy podatek VAT nie został zakwestionowany? Czy może powinniśmy również dołączyć dokument EUR 1?

Turysta odzyska VAT zapłacony w cenie kupionej pamiątki  

Przedsiębiorca, który prowadził sprzedaż w systemie TAX FREE, musi zapewnić kupującym podróżnym możliwość uzyskania zwrotu podatku. Jednym z warunków takiej działalności jest posiadanie kasy fiskalnej.

Podatek od towarów i usług powinien być pobierany tam, gdzie następuje konsumpcja danego dobra. Stąd też przykładowo opodatkowanie eksportu stawką 0% VAT. Przejawem tej samej zasady jest także sprzedaż w systemie TAX FREE dla podróżnych (nazywana także niekiedy eksportem detalicznym). Chociaż sprzedaż dla takich osób opodatkowana jest krajową stawką VAT, to jednak po spełnieniu określonych warunków (związanych przede wszystkim z potwierdzeniem wywozu towarów poza UE) sprzedawca może skorygować swoją sprzedaż dla podróżnego, stosując stawkę 0%. Podróżny natomiast ma prawo do uzyskania zwrotu VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.