rozliczenie VAT

97e1e393759336521bee9e07d49d15691683d150-medium

Popełniłeś błąd w JPK_VAT? Otrzymasz powiadomienie

Podatnicy, u których pojawiły się niezgodności, otrzymają powiadomienia z Ministerstwa Finansów z prośbą o weryfikację przesłanych JPK_VAT. Jakie podatnicy najczęściej popełniali błędy w składanych plikach za styczeń?

Sprzedaż nowego samochodu klientowi z innego państwa członkowskiego. Jak rozliczyć VAT

Pytanie:  Jesteśmy spółką z o.o., która zajmuje się handlem samochodami. Sprzedaliśmy nowe auto dla klienta z Anglii, który prowadzi tam działalność, ale nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT UE, nie figuruje w systemie VIES. Czy w takim przypadku należy wystawić fakturę ze stawką 23% i wykazać w deklaracji VAT-7 jako sprzedaż krajową?

W rozliczeniu za styczeń 2018 należy uwzględnić korektę VAT za rok 2017

Do 26 lutego na podstawie danych rzeczywistych z 2017 rok należy dokonać korekty „wstępnego” odliczenia VAT. Poznaj zasady na których powinieneś dokonania rozliczeń swoich klientów.

Kiedy można odliczyć VAT

Pytanie:  Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (podatek liniowy 19%, VAT, metoda kwartalna kasowa). Rozumiem, że VAT od zakupów mogę odliczyć w dacie zapłaty za ta fakturę. Czy mogę go odliczyć później? Czytałam, że mogę to zrobić w ciągu 2 okresów rozliczeniowych. Ponieważ rozliczam się kwartalnie, to czy mogę VAT rozliczyć w okresie dwóch następnych kwartałów? Załóżmy, że faktura otrzymana w czerwcu i zapłacona w czerwcu (czyli w II kwartale), czy VAT mogę odliczyć w IV kwartale?

Jak prawidłowo rozliczyć VAT od sprzedaży usług badania rynku

Pytanie:  Pytanie dotyczy rozliczenia VAT. Spółka polska będzie wykonywała usługi badania rynku, produktów, wydawania certyfikatów dla firm zagranicznych. Mogą to być firmy z UE oraz z krajów spoza Unii. Usługi będą wykonywane zarówno w Polsce, jak i za granicą. Jak prawidłowo rozliczyć VAT od sprzedaży takich usług? Czy będą to usługi opodatkowane w Polsce czy nie, czy trzeba robić jakieś adnotacje na fakturze sprzedaży?
92e5690125b9d6ead5437d8e311bc53538f6ee47-medium

Upewnij się, jakie grożą sankcje za nierzetelne rozliczenie VAT

Przedsiębiorca nieprawidłowo rozliczył swoje zobowiązanie w podatku od towarów i usług lub. Sprawdź, jakie poniesie dodatkowe konsekwencje podatkowe w VAT.

Od tego roku organy administracji skarbowej mają prawo ustalić tak zwane dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% lub nawet 100% kwoty zaniżenia zobowiązania podatkowego  albo kwoty zawyżenia zwrotu różnicy podatku, zwrotu podatku naliczonego lub różnicy podatku do obniżenia podatku należnego za następne okresy rozliczeniowe.

Jeżeli urzędnicy stwierdzą, że podatnik w złożonej deklaracji wykazał przykładowo: kwotę zobowiązania podatkowego niższą od kwoty należnej, czy też kwotę zwrotu różnicy podatku lub kwotę zwrotu podatku naliczonego wyższą od kwoty należnej, to musi się liczyć z dodatkowym zobowiązaniem podatkowym. Uważaj, ustalenie dodatkowego zobowiązania podatkowego jest także możliwe, jeżeli  nie złożysz deklaracji podatkowej oraz nie wpłacisz kwoty zobowiązania podatkowego.  

Sprawdź na przykładach, jakie sankcje grożą za nierzetelne rozliczenie VAT.

Jak rozliczyć VAT z tytułu robót wentylacyjnych

Pytanie:  W związku z nowym załącznikiem nr 14 do ustawy o VAT dotyczącym odwrotnego obciążenia, chciałam zapytać, jak należy wystawić fakturę za roboty wentylacyjne hali magazynowej. Kontrakt opiewa na wykonanie wentylacji wraz z materiałami wykonawcy. Czy należy całość wykonanej pracy wraz z materiałami zafakturować jako odwrotne obciążenie czy nie? W deklaracji za dany miesiąc zostanie ujęty VAT naliczony z tytułu zakupu materiałów, skoro VAT należny będzie równy zero, czyli będzie VAT do zwrotu?

Termin i formularz na zmianę rozliczenia w VAT

Pytanie:  W jakim terminie i na jakim formularzu należy zgłosić do urzędu skarbowego zmianę rozliczenia w VAT z kwartalnego na miesięczny? Zmiana ma nastąpić z dniem 1 stycznia 2017 r.

Przekazanie samochodu na cele osobiste nie zawsze wpływa na rozliczenie VAT

Pytanie:  Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem podatku VAT. W 2015 roku kupił samochód dostawczy na fakturę VAT marża, który wprowadziłam do ewidencji środków trwałych. W samochodzie nie były wykonywane żadne zmiany, jedynie VAT od zakupu paliwa był odliczany w 100%. Obecnie przedsiębiorca planuje sprzedaż tego samochodu. Czy wycofanie samochodu z działalności i przekazanie na cele prywatne, a następnie sprzedaż będzie skutkowała koniecznością odprowadzenia VAT?

Rozliczenie zakupu z zagranicznym VAT

Pytanie:  Spółka dokonała zakupu od kontrahenta z Niemiec. Jest podatnikiem UE i druga strona też, ale faktura została wystawiona z niemieckim 19% VAT i tak opłacona. Nie można tego już skorygować. Jak rozliczyć ten zakup? Czy wykazać WNT i brutto potraktować jako netto? Czy nie uznawać jako WNT i nie wykazywać z deklaracji VAT-7?

Rozliczenie targów organizowanych w Mediolanie

Pytanie:  Przedsiębiorstwo organizuje targi w Mediolanie. Firma włoska, która ma aktywny numer VAT UE wystawiła nam fakturę za powierzchnię na targach, znaki licencyjne, opłatę ze rejestrację oraz ubezpieczenie podstawowe - wszystko objęte stawką 0%. Na otrzymanej fakturze widnieje informacja „odwrotne obciążenie”. Firma ta zapewnia nam jeszcze dostęp do mediów. Za ich zużycie otrzymamy odrębną fakturę. Proszę o informację, czy na pewno rozliczenie VAT leży po naszej stronie? Czy pozycje na fakturze stanowią usługę kompleksową? Dodam, że nasze stanowisko będzie tworzone przez naszą firmę z naszych materiałów.

Stosowanie preproporcji przez stowarzyszenie

Pytanie:  Proszę o wyjaśnienie sposobu określenia preproporcji, o którym mowa w art. 86 ust. 2c pkt 3 ustawy VAT. Co należy rozumieć pod pojęciem obrotu (przychodu) z działalności innej niż działalność gospodarcza, otrzymanego na sfinansowanie działalności innej niż działalność gospodarcza? Stowarzyszenie otrzymuje przychody, które nie generują opodatkowania VAT, np. składki członkowskie, dotacje, darowizny, dywidendy, odszkodowania, odsetki itp. przychody bilansowe, jednak trudno powiedzieć, aby nie były te środki wykorzystywane na finansowanie działalności opodatkowanej i zwolnionej z podatku VAT. Czy w związku z tym w mianowniku preproporcji należy ująć wszystkie przychody bilansowe? Czy może należałoby uwzględnić tylko składki członkowskie, a może preproporcja nie będzie miała zastosowania? Podsumowując, nie potrafimy określić przychodów z działalności innej niż gospodarcza (z działalności poza zakresem VAT) otrzymanych na sfinansowanie działalności nieobjętej podatkiem VAT?

Samorządy mają czas do końca czerwca 2016 roku do przejścia na model scentralizowany

Aby zapewnić samorządom czas na przygotowanie się do nowego modelu rozliczeń, do połowy 2016 r. nie będą kwestionowane rozliczenia prowadzone tak jak dotychczas – poinformowało Ministerstwo Finansów w komunikacie dotyczącym wyroku TSUE z 29 września. Sprawdź komentarz eksperta w tej sprawie.

W dniu 29 września 2015 r. Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-276/14, w którym orzekł, że „podmioty prawa publicznego, takie jak gminne jednostki budżetowe będące przedmiotem postępowania głównego, nie mogą być uznane za podatników podatku od wartości dodanej, ponieważ nie spełniają kryterium samodzielności przewidzianego w tym przepisie”.

Więcej o tym wyroku pisaliśmy w tekście:

Tym samym Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej potwierdził prawidłowość stanowiska zajętego ponad 2 lata temu przez Naczelny Sąd Administracyjny w uchwale z 24 czerwca 2013 r. uchwały (sygn. akt I FPS 1/13).

Ostatni moment na wybór kwartalnej metody rozliczania VAT

Kwartalna metoda rozliczeń pozwala składać deklaracje raz na trzy miesiące. Jednak za pierwszy i drugi miesiąc należy wpłacać zaliczki na podatek. Kto może skorzystać z takiej formy rozliczeń? Sprawdź komentarz wraz z licznymi przykładami.

Podatnik może rozliczać VAT kwartalnie na trzy sposoby. Przyjęcie jednej z trzech możliwości zależy od charakteru firmy. W zależności od tego, którą opcję przedsiębiorca wybierze, będzie wpłacał podatek należny raz na kwartał lub zaliczkowo – co miesiąc.

Rozliczenia VAT od mediów zależy od zawartej umowy z najemcą

Dostawa mediów to świadczenie odrębne od najmu, a to oznacza, że dostawy te nie są opodatkowane stawką VAT właściwą dla usługi najmu. Muszą być jednak spełnione określone warunki.

Sprawa dotyczyła spółki, która jest deweloperem i inwestorem oferującym nowoczesne powierzchnie magazynowe. Przedsiębiorstwo będzie zawierało z klientami umowy najmu powierzchni magazynowej oraz powierzchni biurowej i socjalnej.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.