rozliczenie VAT

Sprawdź, w jaki sposób dla celów VAT należy rozliczyć umowę komisu

Podatkowe ujęcie umowy komisu nie jest oczywiste. Na gruncie podatku od towarów i usług sprzedaż komisowa i związana z nią usługa komisu musi być identyfikowana jako dwie kolejno następujące po sobie dostawy towarów.

Sprawa dotyczy wycofania zamortyzowanego środka trwałego. Podatnik VAT prowadził gospodarstwo rolne.

Jak poprawnie rozliczyć VAT przy wycofaniu zamortyzowanego środka trwałego i przekazaniu na cele osobiste

Pytanie: Sprawa dotyczy wycofania zamortyzowanego środka trwałego. Podatnik VAT prowadził gospodarstwo rolne. Przy zakupie maszyn rolniczych przysługiwało mu prawo do odliczenia pełnego VAT. Środki trwałe zamortyzowały się. Stawka amortyzacji – 14%. Czy przy przekazaniu zamortyzowanych środków trwałych na cele prywatne – maszyn rolniczych – należy odprowadzić VAT? Jeżeli tak, to od jakiej wartości? Część wycofał w 2019 roku, a inne w 2022 roku. Nadal są jego majątkiem prywatnym. Dodatkowo od 1 stycznia 2023 r. klient złożył VAT-Z. W remanencie wykazał tylko te środki trwałe, które mu pozostały w ewidencji.
Problem dotyczy szkolenia (eventu na 50 osób z zagranicy). Jak tu rozliczyć VAT i wszystkie koszty związane z noclegami i wyżywieniem?

Jak rozliczyć VAT od kosztów związanych z noclegami i wyżywieniem na szkoleniu

Pytanie: Problem dotyczy szkolenia (eventu na 50 osób z zagranicy). Jak tu rozliczyć VAT i wszystkie koszty związane z noclegami i wyżywieniem? My płacimy za wszystko. Czy wszystkie koszty powinny być KUP i czy VAT mogę rozliczyć? Są tu też usługi gastronomiczne.
Dowiedz się, w jaki sposób rozlicza VAT przychodnia fizjoterapeutyczna

Dowiedz się, w jaki sposób rozlicza VAT przychodnia fizjoterapeutyczna

Problem: Gabinet fizjoterapii świadczy usługi głównie w zakresie rehabilitacji dzieci, terapii integracji sensorycznej, tlenoterapii w komorze hiperbarycznej. Z uwagi na fakt, iż w większości są to usługi zwolnione z VAT, klinika nie jest czynnym podatnikiem VAT (jest podatnikiem zwolnionym). Przychód wynosi około 400.000 zł, z czego 80% to rehabilitacja dzieci. Sprzedaż na rzecz klientów indywidualnych ewidencjonowana jest w kasie fiskalnej. Jak poprawnie powinny być wystawiane faktury za usługi świadczone przez gabinet? Jakie elementy powinna zawierać taka faktura? Czy może być wystawiana w cyklach miesięcznych? Czy powinny być podane daty wykonania usługi w danym miesiącu? Czy na takiej fakturze powinna się znaleźć adnotacja o podstawie zwolnienia z VAT?

Kiedy rozpocząć składanie kwartalnych deklaracji VAT

Podatnik został zarejestrowany do VAT z metodą kasową 10 września 2021 r. Po 12 miesiącach przechodzi na rozliczenie kwartalne VAT. Jaką datę wskazać w VAT-R jako dzień zmiany rozliczenia na kwartalne: od 10 września 2022 r., czy od początku kwartału?

Mali podatnicy, którzy wybrali metodę kasową, składają w urzędzie skarbowym deklaracje podatkowe za okresy kwartalne w terminie do 25. dnia miesiąca następującego po każdym kolejnym kwartale.

Przeczytaj także:

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • termin składania deklaracji VAT
  • zasady rozliczenia kwartalnego

Rozliczenie VAT z tytułu świadczenia usług montażu paneli fotowoltaicznych w Niemczech i Czechach

Pytanie: Polska firma B (spółka z o.o.) wykonuje usługi montażu paneli fotowoltaicznych na nieruchomościach w Niemczech i Czechach. Te usługi wykonuje na zlecenie innej polskiej spółki C, która przejmuje za nią obowiązki w zakresie VAT za granica. -Czyli spółka B wystawia dla spółki C fakturę ze stawką NP i adnotacja reverse charge. Równocześnie spółka B zleca te usługi montażu polskiej firmie A (jest to jednoosobowa działalność gospodarcza jednego ze wspólników firmy B). I teraz czy firma A wystawia dla spółki B tez fakturę ze stawką NP i adnotacja reverse charge? Czy spółka B powinna się rejestrować do VAT za granica? Czy prawidłowo spółka B przerzuca obowiązki podatkowe w VAT na spółkę C?
Zobacz, jaki jest wpływ wycofania środka trwałego na rozliczenie VAT

Zobacz, jaki jest wpływ wycofania środka trwałego na rozliczenie VAT

Każdy podatnik może w dowolnym momencie prowadzenia działalności gospodarczej dokonać wycofania środka trwałego z majątku firmowego. Operacja taka nie jest niczym nadzwyczajnym i jako normalne zachowanie przedsiębiorcy jej reperkusje zostały w szczegółowym zakresie uregulowane w ustawie o VAT.

Zakup za granicą uszkodzonego samochodu – jak rozliczyć VAT

Pytanie: Jak należy potraktować zakup samochodu używanego uszkodzonego? Zakup udokumentowany jest fakturą wystawioną przez kontrahenta z UE (NIP UE potwierdzony jako aktywny). Zapłacono akcyzę. Nabywca jest podatnikiem VAT UE. Chce ten samochód wprowadzić do środków trwałych. Czy w tym przypadku należy złożyć VAT-23 i zapłacić VAT? Czy tę transakcję można potraktować jako niepodlegającą zasadom podatkowym w ramach wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów? Czy w tej sytuacji nie mamy obowiązku naliczania VAT, niezależnie od tego, czy zaliczymy samochód do środków trwałych czy towarów?

Rozliczenia VAT podatnika prowadzącego działalność opodatkowaną VAT oraz zwolnioną

Pytanie: Jeden z naszych klientów jest czynnym podatnikiem VAT, ale prowadzi też działalność zwolnioną z VAT. Przychody z VAT to 30%, a zwolnione to 70%. W jaki sposób naliczyć VAT należny i naliczony w tego typu działalności?

Rozliczenie VAT od agroturystyki sprzedawanej przez zagraniczne portale

Pytanie: Rolnik prowadzi agroturystykę w ramach której wynajmuje 3 pokoje turystom. Posiada stronę w Internecie i zamieszcza ogłoszenia m.in. na portalu pośredniczącym w rezerwowaniu noclegów – za prowizję. Czy należy zgłosić taką działalność do VAT unijnego i sporządzać deklaracje, również gdy w danym miesiącu nie było żadnych transakcji?
Jak rozliczyć VAT z tytułu zakupu towarów dostarczanych partiami?

Jak rozliczyć VAT z tytułu zakupu towarów dostarczanych partiami?

Pytanie: Przedsiębiorstwo X nabyło towary w kwietniu partiami (9 dostaw), ostatniej dostawy dokonano 28 kwietnia 2022 r. Sprzedawca wystawił fakturę w euro z datą wystawienia 25 maja 2022 r. oraz datą sprzedaży 2 maja 2022 r. Data otrzymania faktury drogą elektroniczną 25 maja 2022 r. Były to dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 5 ustawy o VAT. Z jakiej daty zastosować kurs waluty w euro do określenia podstawy z tytułu dostawy towarów, w jakim okresie wykazać podatek należny i naliczony w plikach JPK?

Jak rozliczyć VAT od towarów przekazanych za granicę, przeznaczonych na pomoc ukraińskim uchodźcom

Jak rozliczyć VAT od towarów przekazanych za granicę, przeznaczonych na pomoc ukraińskim uchodźcom

Nasza spółka kupiła od polskiej firmy łóżka (faktura zakupu ze stawką 23%). Następnie zostały one przewiezione na Słowację – do firmy słowackiej, która organizuje punkt pomocowy na rzecz ukraińskich uchodźców wojennych. Nasza firma ponosi zarówno koszty zakupu, jak i transportu. Czy od bezpłatnego przekazania towarów – łóżek na Słowację – należy na podstawie faktury wewnętrznej naliczyć VAT należny? Jak potraktować taki VAT należny? Gdzie ująć w pliku JPK_V7M? Czy można odliczyć VAT naliczony z faktury zakupu?

Kwartalne rozliczanie VAT i CIT w pierwszym roku prowadzenia działalności przez spółkę z o.o.

Czy spółka z o.o. w pierwszym roku prowadzenia działalności może mieć rozliczany podatek VAT i CIT w ujęciu kwartalnym?

Zobacz, czy po zakupie przedsiębiorstwa można korygować rozliczenia VAT zbywcy

Zobacz, czy po zakupie przedsiębiorstwa można korygować rozliczenia VAT zbywcy

Transakcje zbycia przedsiębiorstwa lub zorganizowanej jego części są często przedmiotem sporu pomiędzy podatnikami a fiskusem. Sukcesja obowiązków w zakresie podatków nie jest problematyczna, jednak często wątpliwości budzi sukcesja praw. Jednym z obszarów dyskusji jest możliwość skorygowania rozliczeń VAT poprzednika i wystąpienia z wnioskiem o zwrot nadpłaty VAT. Tematyką tą zajął się ostatnio NSA, który w wyroku o sygn. akt I FSK 2240/19 rozstrzygnął sprawę na korzyść podatnika.

Rozliczenie VAT od podatnika z Polski przebywającego na terenie Niemiec

Pytanie: Witam, proszę o informację jak rozliczyć w ewidencji VAT nabycie towaru od podatnika z Polski, który w chwili zakupu był na terytorium Niemiec. Po zakupie firma przetransportowała towar do Polski. Sprzedawca polski wystawił fakturę NP.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.