pożyczka

Rozliczenie odsetek od pożyczki udzielonej spółce z o.o.

Pytanie: Osoba fizyczna będąca udziałowcem spółki z o. o. udzieliła pożyczki tej spółce. Udziały w spółce sprzedała, ale umowa pożyczki nadal trwała. Teraz następuje spłata całej pożyczki wraz z odsetkami. W jaki sposób pożyczkodawca ma opodatkować przychód z tytułu otrzymanych odsetek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy odsetki od pożyczki pożyczkodawca powinien wykazać w rozliczeniu rocznym?

Polecamy też:

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Pytanie: Spółka z o.o. do 31 października 2023 r. rozliczała się CIT normalnie, od 1 listopada 2023 r. rozlicza CIT w modelu estońskim. Prezes, 100% udziałowiec, udzielił w 2015 r. pożyczki spółce 10 mln zł. W styczniu tego roku spółka wystawiła na prezesa, jako osobę fizyczną, dwie faktury sprzedaży na nieruchomości, których spółka była właścicielem. Rozliczeniem tej sprzedaży było rozliczenie tej pożyczki. Wszystko zrobione notarialnie. Czy taka transakcja nie podlega w modelu estońskim pod zysk ukryty?

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak efektywnie zarządzać dokumentacją i księgowością transakcji w modelu estońskim CIT, co zwiększa Twoją precyzję i efektywność w pracy.
  • Poznasz metody prawidłowego dokumentowania i rozliczania pożyczek w zmieniającym się otoczeniu podatkowym, co pozwoli Ci na lepsze przygotowanie do ewentualnych kontroli skarbowych.
  • Dowiesz się, jak unikać pułapek podatkowych związanych z ukrytymi zyskami, co zabezpiecza spółkę przed potencjalnymi sankcjami i wzmacnia Twoją rolę jako kluczowego doradcy w firmie.
  • Poznasz korzyści płynące z notarialnego potwierdzania transakcji, co podnosi standardy prowadzenia dokumentacji i zwiększa transparentność finansową przedsiębiorstwa.

Zobacz także

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Estoński CIT.

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Wybór przez podatnika opodatkowania w formie estońskiego CIT może budzić wiele wątpliwości dotyczących kontynuacji dotychczasowych rozliczeń. Tematem, który wzbudza wiele pytań jest rozliczenie pożyczek udzielonych przed zmianą opodatkowania. Czy pożyczki takie mogą być uznane za ukryte zyski? I jakie stanowisko w tej kwestii repezentujący organy podatkowe? Warto też poznać zasady dotyczące rozliczania transakcji, takich jak rozliczenie pożyczki poprzez sprzedaż nieruchomości w kontekście estońskiego CIT.

Poradnik po pożyczkach bez BIK: co warto wiedzieć

Poradnik po pożyczkach bez BIK: co warto wiedzieć

Pożyczki bez BIK, czyli bez sprawdzania historii kredytowej w Biurze Informacji Kredytowej, stały się popularnym rozwiązaniem finansowym dla osób z negatywnym wpisem w bazach danych kredytowych. Dla wielu osób, które spotkały się z odmową kredytu w bankach, tego rodzaju pożyczki mogą być jedynym dostępnym sposobem na uzyskanie potrzebnych środków. Przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z takiej opcji warto jednak zrozumieć, jak działają te produkty finansowe, jakie ryzyka są z nimi związane i na co zwracać uwagę.

Wspólnik spółki cywilnej udzielił spółce pożyczki gotówkowej jako osoba prywatna.

Czy wspólnik ma obowiązek wystawić fakturę na odsetki od udzielonej spółce pożyczki

Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej udzielił spółce pożyczki gotówkowej jako osoba prywatna. Wspólnik oprócz spółki cywilnej prowadzi swoją jednoosobową działalność gospodarczą i jest czynnym podatkiem VAT. Pożyczka nie została udzielona przez niego w ramach jego działalności gospodarczej. Od pożyczki został opłacony podatek PCC-3. Za udzieloną pożyczkę wspólnikowi należne są odsetki. Czy wspólnik ma obowiązek wystawić fakturę na odsetki? Czy taką fakturę musi wykazać w deklaracji VAT ze swojej działalności?

Przekazanie mieszkania w zamian za pożyczkę 300.000 zł

Pytanie: Między dwoma osobami fizycznymi doszło do zawarcia umowy pożyczki na kwotę 300.000 zł. Umowa została zarejestrowana i zostało złożone PCC3 oraz odprowadzony podatek. Pożyczka powinna być spłacona do końca roku 2024. Osoba, która jest wpisana jako pożyczkobiorca nie ma obecnie środków na spłatę pożyczki, ale chciałaby w zamian oddać mieszkanie, które posiada. Czy przepisy podatkowe zezwalają na taką zamianę kwoty pożyczki za mieszkanie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zwrot pożyczki może nastąpić w formie przekazania nieruchomości?

Polecamy też:

Treść faktury dokumentującej udzielenie pożyczki firmie z innego państwa UE

Pytanie: Jesteśmy sp. z o.o. zarejestrowaną dla celów VAT-UE. Udzieliliśmy pożyczki firmie, która jest zarejestrowana dla celów podatkowych na Cyprze (UE). Zrezygnowaliśmy w Polsce ze zwolnienia z VAT od usług finansowych, czyli zapłacone odsetki od pożyczki podlegają VAT. Pożyczkobiorca nie jest zarejestrowany dla celów VAT-UE, ale ma siedzibę w UE. W związku z tym, czy na zapłacone odsetki od pożyczki powinniśmy wystawić fakturę z określeniem reverse chargé, pomimo że nie ma ich w VIES?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wystawić fakturę dokumentującą udzielenie pożyczki firmie z innego państwa UE.

Polecamy też:

Gdzie dostać pożyczkę bez BIK

Gdzie dostać pożyczkę bez BIK?

Dane zgromadzone przez Biuro Informacji Kredytowej mogą utrudnić otrzymanie pieniędzy. Osoby, którym odmówiło już kilka banków, zainteresuje dopasowany do ich potrzeb produkt finansowy. Przed podpisaniem umowy warto jednak sprawdzić, czym dokładnie jest pożyczka bez BIK.

Pożyczka między spółkami VAT i PCC

Czy pożyczka między spółkami powiązanymi może być zwolniona z VAT i PCC?

Udzielenie pożyczki między spółkami powiązanymi może przynieść korzyści, ale rodzi też pytania o obowiązki podatkowe. Jakie zasady regulują te transakcje i kiedy można skorzystać ze zwolnienia z VAT oraz PCC? Poznanie odpowiednich przepisów pozwoli uniknąć dodatkowych kosztów i zabezpieczyć interesy obu stron umowy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy udzielenie pożyczki przez spółkę z o.o. dla spółki akcyjnej podlega opodatkowaniu VAT;
  • Kiedy pożyczka między spółkami może skorzystać ze zwolnienia z VAT;
  • Czy odpłatna pożyczka objęta VAT jest wyłączona z opodatkowania PCC;
  • Jakie są skutki podatkowe udzielenia nieodpłatnej pożyczki między spółkami;
  • Kiedy pożyczka udzielona przez wspólnika spółce kapitałowej może być zwolniona z podatku PCC.

Polecamy też:

Zakup mieszkania od flippera na razie bez dodatkowego PCC

Czy nieodpłatna pożyczka generuje przychód dla otrzymującego?

Spółka z o.o. udziela pożyczki ze środków obrotowych – co z przychodem pracownika

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Czy nieodpłatna pożyczka generuje przychód dla otrzymującego?

Pytanie: Czy pożyczka pomiędzy osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą musi być oprocentowana? Jaki podatek trzeba odprowadzić? Czy trzeba to wykazywać w przychodach?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy darmowa pożyczka jest przychodem firmy pożyczającej?

Polecamy też:

Wydatki sfinansowane pożyczką od Polskiej fundacji przedsiębiorczości a koszty podatkowe

Pytanie: Czy zakupy poczynione z pożyczki od Polskiej fundacji przedsiębiorczości w ramach działania 04.01 europejskie pożyczki na samozatrudnienie w ramach programu fundusze europejskie dla rozwoju społecznego 2021-2027 współfinansowanego ze środków europejskiego fundusz społecznego plus mogę uznać za koszty uzyskania przychodu? Czy ewentualnie umorzona część pożyczki stanowi dla mojej nowej firmy przychód? Umorzone zostanie ok 48.000 zł, co stanowi dla mnie pomoc de minimis, tak samo pomocą deminimis będą odsetki od pożyczki na ok. 53.000 zł, a cała kwota pożyczki to 150.000 zł. Stąd pytanie, czy koszty mogą być kosztami podatkowymi. Czy te umorzone odsetki oraz część kapitału umorzona będzie dla mnie przychodem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wydatki sfinansowane pożyczką udzieloną w ramach Instrumentu Finansowego Pierwszy biznes – Wsparcie w starcie, stanowią koszty podatkowe.

Polecamy też:

Pożyczka dla pracownika ze środków obrotowych a rozliczenia z fiskusem

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego sfinansowane pożyczką a koszty

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej

Czy odsetki od pożyczki udzielonej osobie fizycznej podlegają VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej polegającej na udzielaniu pożyczek innym podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą. Jest czynnym podatnikiem VAT. Czy w przypadku, gdy osoba ta, działając jako pożyczkodawca, będzie chciała udzielić ze swojego prywatnego majątku (poza działalnością gospodarczą) niskooprocentowanej pożyczki osobie z nią niespokrewnionej na jej prywatne wydatki, to czy taka pożyczka w zakresie otrzymanych odsetek powinna być rozliczona ewidencji VAT (JPK) przez pożyczkodawcę?
Jakie skutki w VAT wywołuje odpłatna umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki

Jakie skutki w VAT wywołuje odpłatna umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki

Pytanie: Spółka z o.o. postanowiła nabyć od podmiotu zagranicznego z UE udziały w innej spółce z o.o. z siedzibą w PL. Elementem uzgodnień pomiędzy sprzedającym te udziały a kupującym jest jednocześnie to, że kupujący nabędzie od tego samego podmiotu zagranicznego z UE prawa i obowiązki z umów pożyczek, jakie zostały udzielone przez ten podmiot zagraniczny ww. spółce polskiej. W konsekwencji spółka z o.o. polska (nabywca udziałów) wejdzie do umowy pożyczki, czyli spłata pożyczki będzie dokonywana już do niej. Umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki będzie miała charakter odpłatny. Problem dotyczy tego, czy i jak wykazać to nabycie praw i obowiązków z punktu widzenia VAT. Czy jest to czynność w ogóle niepodlegająca, czy też trzeba wykazać import usług opodatkowanych w RP stawką 23%? Czy też uwzględniając, że chodzi o nabycie praw i obowiązków dotyczących pożyczki – trzeba wykazać jako import usług ze stawką „ZW”?

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Pytanie: Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika? Jest to przychód z nieodpłatnych świadczeń, na jakich kontach zaksięgować? Chodzi o ujęcie do opodatkowania przychodu CIT.

 Czytaj też:

Kiedy darowiznę ująć w księgach rachunkowych

Jak zaksięgować wydatek związany z zakupem leku

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz:

Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika.

Polecamy inne porady dotyczące księgowań:

Sprawdź, jaki jest sposób księgowania rezerwy na zwrot dotacji

Nadpłata podatku w CIT-8 w związku z ulgą B+R – sprawdź księgowanie

Składki ZUS za wspólników spółki – sprawdź ewidencję księgową

MF ogłosił rodzaj bazowej stopy procentowej i marży na potrzeby cen transferowych na 2024 rok

MF ogłosił rodzaj bazowej stopy procentowej i marży na potrzeby cen transferowych na 2024 rok

Minister Finansów wydał obwieszczenie, w którym ogłosił rodzaj stopy bazowej i marży dla potrzeb transakcji pożyczek, kredytów lub emisji obligacji, warunkujących zastosowanie safe harbour finansowego w 2024 roku.

  • 4 stycznia 2024 r.
  • CIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.