Polski Ład

Zwolnienie w PIT

Ulgi i zwolnienia w rozliczeniu PIT za 2022 rok w ramach Polskiego Ładu

Polski Ład wprowadził trzy nowe zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych: zwolnienie dla seniora, zwolnienie na powrót i dla rodzin 4+. Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z tych zwolnień w PIT za 2022 rok? Sprawdźmy.

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia porady video, w której Monika M. Brzostowska, doradca podatkowy, wyjaśni m.in.:

Na jakiej zasadzie można skorzystać ze zwolnienie dla seniorów;

Jakie są warunki skorzystania ze zwolnienia dla rodzin 4+ i jakie mogą pojawić się przy tym problemy;

Kiedy można skorzystać ze zwolnienia na powrót i jak długo można z niego skorzystać.

Polecamy inne porady video dotyczące rozliczeń PIT:

Nowe ulgi w rozliczeniu PIT za 2022 rok

Przygotowujemy się do rozliczenia PIT za 2022

Zmiany dla samotnych rodziców a Polski Ład 2.0

Zmiana formy opodatkowania w 2023 roku za 2022 rok – komu się to opłaci

Sprawdź też:

Zmiany w PIT 2023. Przegląd najważniejszych zmian – praktyczne zestawienie

PIT-11 za 2022 rok - krok po kroku

Jak krok po kroku sporządzić informację PIT-11 za 2022 rok

Sporządzenie rocznych informacji PIT-11 jest jednym z najważniejszych obowiązków ciążących na płatnikach podatku dochodowego od osób fizycznych. Przygotowanie informacji za 2022 rok może sprawić sporo trudności, a to dlatego, że obfitował on w wyjątkowo liczne zmiany podatkowe.  

PIT-11 jest informacją o dochodach uzyskanych przez podatnika w poprzednim roku podatkowym, pobranych zaliczkach na podatek, a także o wysokości potrąconych przez płatnika składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

Jej sporządzenie za 2022 rok może być trudniejsze niż w poprzednich latach, głównie za sprawą przepisów Polskiego Ładu, który mocno skomplikował rozliczenia podatkowe. Przypomnijmy, że w ramach zmian w ustawie o PIT m.in. podwyższono od 1 stycznia 2022 r. kwotę wolną od podatku do wysokości 30.000 zł. Zmieniły się również progi podatkowe określone w ustawie o PIT (poprzez podniesienie kwoty wyznaczającej granice pierwszego przedziału skali podatkowej PIT z 85.528 zł do 120.000 zł).

Natomiast od 1 lipca 2022 r. – w związku z likwidacją nowej ulgi dla klasy średniej, którą w praktyce trudno było stosować – stawka PIT została obniżona z 17% do 12%.. Dokonano tego mocą nowelizacji z 9 czerwca 2022 r., której nadano miano Polskiego Ładu 2.0 (Niskie Podatki). W połowie roku zlikwidowany został również mechanizm „rolowania” zaliczek na podatek dochodowy, tak samo będący jednym ze skutków rozwiązań Polskiego Ładu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Którą wersje formularza PIT-11 należy zastosować do rozliczeń za 2022 rok;
  • Na co zwrócić uwagę przy wypełnianiu kolejnych części tej informacji;
  • Jak w PIT-11 wykazywać  przychody, do których stosuje się zwolnienia od podatku;
  • Do kiedy PIT-11 za 2022 rok należy przekazać do urzędu skarbowego oraz podatnikowi,
  • Czy informację PIT-11 wolno wysłać pracownikom e-mailem.

Polecamy szkolenie online:

PIT 2

Oświadczenie PIT-2 od 1 stycznia 2023 r.

Od 1 stycznia 2023 r. obowiązują nowe przepisy dotyczące potrącania kwoty zmniejszającej podatek przez płatników. Obecnie PIT-2 może złożyć nie tylko pracownik na etacie, ale także m.in. zleceniobiorca. Od tego roku nowością jest także złożenie oświadczenia PIT-2 o kwocie zmniejszającej podatek do trzech płatników.

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia porady video, w której Monika M. Brzostowska, doradca podatkowy, wyjaśni m.in.:

  • Czy wprowadzone zmiany w PIT-2 są korzystne;
  • Jakie pułapki mogą pojawić się w związku z nowym PIT-2;
  • Jak wygląda rozliczenie kwoty zmniejszającej podatek od 1 stycznia 2023 r.;
  • Czy płatnicy muszą obowiązkowo stosować formularz PIT-2 w wersji przygotowanej przez Ministerstwo Finansów;
  • Jak rozliczyć podatnika prowadzącego działalność gospodarczą, który dodatkowo pracuje na etacie.

Pobierz:

Przeczytaj:

Zobacz też:

zmiany w PIT

PIT 2023. Przegląd najważniejszych zmian – praktyczne zestawienie

Początek 2023 rok to wiele zmian w podatkach dochodowych. Podatnicy muszą się też przygotować na nowe obowiązki w PIT 2023. Przedstawiamy praktyczne zestawienie zmian w PIT na 2023 rok. W tabeli uwzględniliśmy też ulgi, które obowiązują od 2022 roku i będą po raz pierwszy możliwe do odliczenia w rozliczeniu za ten rok.

Polski Ład 3.0. Poznaj zmiany w CIT,które mają obowiązywać od 2023 roku

Polski Ład 3.0. Poznaj zmiany w CIT,które mają obowiązywać od 2023 roku

Są już uchwalane zmiany, jakie w ramach Polskiego Ładu mają obowiązywać od 2023 r. w podatku CIT. Dotyczą one finansowania dłużnego, ukrytej dywidendy czy podatku minimalnego, a także podatku u źródła oraz estońskiego CIT.

Rozliczenie podatkowe 2022

Przygotowujemy się do rozliczenia PIT za 2022

Rozliczenie pracowników za 2022 rok może okazać się sporym wyzwaniem. Wszystko za sprawą Polskiego Ładu, który wprowadził zmiany od 1 stycznia, a potem od 1 lipca 2022 r. Kolejne weszły w życie od stycznia 2023 rok. Jak wpłynie to na rozliczenie PIT za 2022 rok?

Obniżka stawki z 17 do 12%, likwidacja ulgi dla klasy średniej, zamieszanie z obliczaniem zaliczek – to zmiany, które będą mieć wpływ na rozliczenia podatkowe za ten rok.

Zapraszamy na webinar, który poprowadzi Paweł Ziółkowski, prawnik, trener, wykładowca od lat zajmujący się tematyką prawa podatkowego, prawa pracy i ubezpieczeń oraz prawa gospodarczego.

Korzyści 

Ekspert podpowie, jak przygotować się do rozliczenia PIT pracowników za 2022 rok. Wyjaśni m.in.:

Oglądaj też:

•    Ryczałt a składka zdrowotna – kiedy zapłacić wyrównanie składki
 
•    PIT-2 po zmianach w Polskim Ładzie 2.0 

 

Kiedy składki ZUS od wynagrodzeń zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Mam wątpliwość, co do zaliczenia składek ZUS w koszty po zmianie od 1 lipca 2022 r. Wypłata wynagrodzeń następuje 10. dnia następnego miesiąca, np. składki za wrzesień naliczane są od wynagrodzeń za sierpień wypłaconych 10 września, składki ZUS są płatne do 20 października. Kiedy zaliczyć składki ZUS w koszty podatkowe we wrześniu czy październiku?
Opodatkowanie najmu prywatnego - zmiany w 2022 i 2023

Opodatkowanie najmu prywatnego - jakie zmiany wprowadził Polski Ład

Polski Ład wprowadził duże zamieszanie w opodatkowaniu najmu prywatnego. W skutek zmiany skali podatkowej, podwyższenia kwoty wolnej od podatku od 1 stycznia 2022 roku do 30.000 zł, ustawodawca postanowił uniemożliwić podatnikom rozliczania najmu prywatnego skalą podatkową. Rok 2022 jest kluczowy, bowiem w wielu przypadkach można jeszcze w tym roku skorzystać z opodatkowania na zasadach obowiązujących w roku 2021. Dowiedz się więcej na temat opodatkowania najmu prywatnego.

Od wielu lat podatnicy toczyli spory z urzędami skarbowymi w całej Polsce, czy najem nieruchomości można kwalifikować do najmu prywatnego, czy jest to już przychód z działalności gospodarczej, niosący za sobą więcej obowiązków.

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydawał również liczne interpretacje. Niestety były one na tyle niejednoznaczne, że podatnicy nie mieli pewności, czy dobrze klasyfikują źródło przychodów.

Uchwała NSA

W konsekwencji swoje stanowisko zajął Naczelny Sąd Administracyjny w uchwale o sygn. akt II FPS 1/21:

„Przychody z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy oraz innych umów o podobnym charakterze są zaliczane bez ograniczeń do źródła przychodów wymienionego w art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT chyba, że stanowią składnik majątkowy mienia osoby fizycznej, który został przez nią wprowadzony do majątku związanego z wykonywaniem działalności gospodarczej”.

W tym przypadku zostały rozwiane wszelkie wątpliwości. To na podatniku ciąży obowiązek zakwalifikowania przychodów do odpowiedniego źródła. Sąd wskazał, jaka przesłanka wskazuje na odpowiednie opodatkowanie.

Oglądaj poradę video: 

Opodatkowanie nieruchomości prywatnych w 2022 roku i zmiany od 2023 roku

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

- jak rozliczyć najem nieruchomości - czy jest to przychów z działalności gospodarczej, czy najem prywatny;

- jak opodatkować najem prywatny w 2022 roku;

- jakie zmiany w opodatkowaniu najmu wprowadził Polski Ład;

- jak zmienić formę opodatkowania najmu prywatnego za 2022 rok.

- jakie zmiany nastąpiły w amortyzacji nieruchomości za sprawą Polskiego Ładu.

Opodatkowanie nieruchomości prywatnych

Opodatkowanie nieruchomości prywatnych w 2022 roku i zmiany od 2023 roku

Zmiany podatkowe wprowadzone w ramach Polskiego ładu wprowadziły spore zamieszanie w opodatkowaniu nieruchomości prywatnych. Przed zmianami podatnicy mogli opodatkować najem prywatny skalą podatkową, albo ryczałtem. Polski Ład zmienił te zasady.

Od stycznia 2022 roku najem prywatny objęty jest wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Korzyści 

W poradzie video Monika M. Brzostowska, doradca podatkowy wyjaśni m.in.:

  • Jak ujmować przychody z najmu po zmianach w Polskim Ładzie;
  • Jaka jest możliwa forma opodatkowania nieruchomości;
  • Czy od 2023 roku podatnicy będą musieli zmienić formę opodatkowania w zakresie najmu nieruchomości prywatnych i jak to zrobić;
  • Czy najem trzech nieruchomości to nadal jest najem prywatny, czy już działalność gospodarcza.
Amortyzacja mieszkań - zmiany od 2023

Sprawdź ograniczenia dotyczące amortyzacji mieszkań od 1 stycznia 2023 r.

Od 1 stycznia 2023 r. lokale i budynki mieszkalne nabyte lub wytworzone przed 1 stycznia 2022 r. i oddane do używania przed tą datą nie będą podlegać amortyzacji podatkowej. Możliwość kontynuacji amortyzacji dotyczy tylko 2022 roku, co budzi uzasadnione wątpliwości natury konstytucyjnej. Poznaj zmiany dotyczące amortyzacji mieszkań.

Problem: Spółka jest właścicielem lokali mieszkalnych, które wynajmuje. Większość lokali nabyto i oddano do użytkowania przed 1 stycznia 2021 r. Jeden lokal został jednak zakupiony już w 2022 roku. Jakie ograniczenia w amortyzacji lokali mieszkalnych zaczną obowiązywać spółkę po 1 stycznia 2023 r.? Czy firma będzie mogła kontynuować amortyzację mieszkań oddanych do użytkowania w 2021 r. i w latach wcześniejszych?      

Rozwiązanie: Zgodnie z treścią przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2022 r., po 1 stycznia 2023 r. wszystkie lokale mieszkalne, których właścicielem jest spółka, nie będą podlegać amortyzacji. Przepis przejściowy odnosi się wprawdzie w sposób szczególny do lokali nabytych lub wytworzonych przed  1 stycznia 2022 r., lecz dopuszcza możliwość ich amortyzacji wyłącznie w 2022 roku. Szans w zachowaniu kontynuacji amortyzacji należy jednak upatrywać w orzecznictwie.   

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie zmiany w amortyzacji mieszkań wprowadził Polski Ład;
  • Jak od 2023 roku zmienią się przepisy dotyczące amortyzacji lokali mieszkalnych i budynków mieszkalnych.

Poznasz ponadto stanowisko skarbówki dotyczące amortyzacji mieszkań i zapoznasz się z przykładami.

Pit 2 po zmianach

PIT-2 po zmianach w Polskim Ładzie 2.0 - nowy wzór w praktyce

PIT-2 to oświadczenie pracownika, które upoważnia pracodawcę do pomniejszenia zaliczki za dany miesiąc o kwotę zmniejszającą podatek. Za sprawą zmian w Polskim Ładzie 2.0 od 1 stycznia 2023 r. przewidziane są spore modyfikacje w tym zakresie. Jest już nowy wzór PIT-2 na 2023 r.

Korzyści 

Nowelizacja zmian w PIT umożliwi osobom zatrudnionym u kilku pracodawców stosowanie kwoty zmniejszającej podatek na korzystniejszych zasadach niż obecnie. Więcej na temat tych zmian opowie Barbara Dąbrowska, dyrektor w firmie konsultingowej, wykładowca w Wyższej Szkole Bankowej.

Sprawdzimy m.in.:

Mamy już nowy wzór PIT-2 na 2023 rok

Resort finansów opublikował najnowszą, czyli 9 wersję PIT-2. Formularz uwzględnia zmiany wprowadzone w Polskim Ładzie i będzie miał zastosowanie do dochodów (przychodów) uzyskanych od 1 stycznia 2023 roku. Pobierz PIT-2 na 2023 rok.

Nowy druk PIT-2 od 2023 roku – jak się zmieni

Nowy druk PIT-2 od 2023 roku – jak się zmieni

Lipcowa nowelizacja zmieniła zasady dotyczące składania PIT-2. Właśnie pojawił się projekt zawierający nowy formularz PIT-2, jaki będziemy stosować od przyszłego roku.

Korzyści 

W poradzie video Oskar Sobolewski wyjaśni m.in.:

  • Jak zmieni się druk PIT-2;
  • Jakie dyspozycje w ramach PIT-2 będzie mógł złożyć podatnik;
  • Czy na nowych formularzach będzie można wycofać wcześniejsze oświadczenia.
Poznaj zasady rozliczania wynagrodzeń pracowników obowiązujące od 1 lipca 2022 r. oraz 1 stycznia 2023 r.

Poznaj zasady rozliczania wynagrodzeń pracowników obowiązujące od 1 lipca 2022 r. oraz 1 stycznia 2023 r.

Wprowadzenie od 2022 r. tzw. Polskiego Ładu polegało na nowelizacji przepisów wielu ustaw, a w konsekwencji wystąpienia licznych zmian w zasadach opodatkowania i oskładkowania wynagrodzeń. Z kolei od 1 lipca 2022 r. zaczął obowiązywać tzw. Polski Ład 2.0, który zmodyfikował przepisy wprowadzone od 1 stycznia w ten sposób, że część z nich, tych najbardziej kontrowersyjnych, zostało wycofanych, natomiast dodano inne. Poniżej znajdziesz praktyczne przykłady wyliczeń wynagrodzenia z zastosowaniem nowych przepisów.

wynagrodzenie

Polski Ład 2.0. Jak rozliczać umowę zlecenia po ostatnich zmianach w PIT

Obowiązująca od lipca nowelizacja ustawy o PIT zmieniła m.in. sposób rozliczania wynagrodzenia zleceniobiorców. Poniżej prezentujemy liczne przykłady takich rozliczeń na nowych zasadach, biorąc pod uwagę zarówno zleceniobiorców niezatrudnionych u swojego zleceniodawcy, jak również tych, z którymi łączy ich umowa o pracę. Sprawdź szczegóły.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.