odsetki od pożyczki

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Pytanie: Spółka z o.o. do 31 października 2023 r. rozliczała się CIT normalnie, od 1 listopada 2023 r. rozlicza CIT w modelu estońskim. Prezes, 100% udziałowiec, udzielił w 2015 r. pożyczki spółce 10 mln zł. W styczniu tego roku spółka wystawiła na prezesa, jako osobę fizyczną, dwie faktury sprzedaży na nieruchomości, których spółka była właścicielem. Rozliczeniem tej sprzedaży było rozliczenie tej pożyczki. Wszystko zrobione notarialnie. Czy taka transakcja nie podlega w modelu estońskim pod zysk ukryty?

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak efektywnie zarządzać dokumentacją i księgowością transakcji w modelu estońskim CIT, co zwiększa Twoją precyzję i efektywność w pracy.
  • Poznasz metody prawidłowego dokumentowania i rozliczania pożyczek w zmieniającym się otoczeniu podatkowym, co pozwoli Ci na lepsze przygotowanie do ewentualnych kontroli skarbowych.
  • Dowiesz się, jak unikać pułapek podatkowych związanych z ukrytymi zyskami, co zabezpiecza spółkę przed potencjalnymi sankcjami i wzmacnia Twoją rolę jako kluczowego doradcy w firmie.
  • Poznasz korzyści płynące z notarialnego potwierdzania transakcji, co podnosi standardy prowadzenia dokumentacji i zwiększa transparentność finansową przedsiębiorstwa.

Zobacz także

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Estoński CIT.

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Wybór przez podatnika opodatkowania w formie estońskiego CIT może budzić wiele wątpliwości dotyczących kontynuacji dotychczasowych rozliczeń. Tematem, który wzbudza wiele pytań jest rozliczenie pożyczek udzielonych przed zmianą opodatkowania. Czy pożyczki takie mogą być uznane za ukryte zyski? I jakie stanowisko w tej kwestii repezentujący organy podatkowe? Warto też poznać zasady dotyczące rozliczania transakcji, takich jak rozliczenie pożyczki poprzez sprzedaż nieruchomości w kontekście estońskiego CIT.

Czy nieodpłatna pożyczka generuje przychód dla otrzymującego?

Pytanie: Czy pożyczka pomiędzy osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą musi być oprocentowana? Jaki podatek trzeba odprowadzić? Czy trzeba to wykazywać w przychodach?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy darmowa pożyczka jest przychodem firmy pożyczającej?

Polecamy też:

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Pytanie: Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika? Jest to przychód z nieodpłatnych świadczeń, na jakich kontach zaksięgować? Chodzi o ujęcie do opodatkowania przychodu CIT.

 Czytaj też:

Kiedy darowiznę ująć w księgach rachunkowych

Jak zaksięgować wydatek związany z zakupem leku

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz:

Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika.

Polecamy inne porady dotyczące księgowań:

Sprawdź, jaki jest sposób księgowania rezerwy na zwrot dotacji

Nadpłata podatku w CIT-8 w związku z ulgą B+R – sprawdź księgowanie

Składki ZUS za wspólników spółki – sprawdź ewidencję księgową

Jaki kurs stosować przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR?

Jaki kurs stosować przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., vatowcem. Udzieliliśmy pożyczki innej spółce. Co miesiąc spółka ta spłaca nam odsetki. Mimo że pożyczka została udzielona w PLN, odsetki otrzymujemy w walucie euro. Chcemy wystawić fakturę VAT za otrzymane odsetki. Faktura ma być wystawiona w PLN. Jaki kurs waluty należy przyjąć w celu przeliczenia otrzymanych odsetek i wystawienia faktury VAT? Czy ma być to kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury, czy kurs z dnia poprzedzającego otrzymanie odsetek?

Jaki kurs przeliczeniowy stosować dla celów VAT przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR

Pytanie:  Jesteśmy spółką z o.o., vatowcem. Udzieliliśmy pożyczki innej spółce. Co miesiąc spółka ta spłaca nam odsetki. Mimo że pożyczka została udzielona w PLN, odsetki otrzymujemy w walucie EURO. Chcemy wystawić fakturę VAT za otrzymane odsetki. Faktura ma być wystawiona w PLN. Jaki kurs waluty należy przyjąć w celu przeliczenia otrzymanych odsetek i wystawienia faktury VAT? Czy ma być to kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury czy kurs z dnia poprzedzającego otrzymanie odsetek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jaki kurs przeliczeniowy stosować dla celów VAT przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR.

Polecamy też:

pożyczka

Archiwalny Pożyczka na raty bez dochodu - czy to możliwe?

Pożyczka na raty to coraz popularniejszy sposób finansowania zakupów. Pozwala na zrealizowanie zakupu bez konieczności odkładania pieniędzy na dłuższy okres czasu. Co istotne, pożyczka na raty może być udzielona nawet osobom bez dochodu.

Spłata pożyczki wraz z odsetkami a ukryty zysk na gruncie estońskiego CIT

Pytanie: Podmiot X, spółka z o.o., udzieliła w 2022 roku pożyczki podmiotowi Y spółka jawna. Udziałowcami obu podmiotów są te same osoby fizyczne. Od stycznia 2023 roku spółka z o.o. jest na estońskim CIT. W maju nastąpi spłata pożyczki wraz z odsetkami. Czy na gruncie estońskiego CIT uzyskane odsetki będą traktowane jak ukryty zysk, od którego należy zapłacić podatek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czym są ukryte zyski;

Czy spłata pożyczki wraz z odsetkami rodzi konieczność zapłaty podatku.

Polecamy w Portalu FK:

Estoński CIT – e-szkolenia i komentarze ekspertów

[portalfk.pl] Ranking pożyczek online - najlepsze pozabankowe oferty

Archiwalny Ranking pożyczek online - najlepsze pozabankowe oferty

Szukasz szybkiego zastrzyku pieniędzy na konto? Ranking pożyczek online pomoże Ci znaleźć najlepsze rozwiązanie, któremu możesz zaufać. Pożyczki przez internet są bardzo szybkie i wygodne, co przekłada się na ich wysoką popularność. Cechują się niskimi wymaganiami i wysoką przyznawalnością, co sprawia że sięgają po nie nawet osoby z niższą zdolnością kredytową. Możesz złożyć wniosek bez wychodzenia z domu i otrzymać środki jeszcze tego samego dnia! Do wyboru masz setki różnych ofert, a my podpowiemy Ci, jak znaleźć tę najlepszą.

Firmy pożyczkowe z nowymi ograniczeniami

Firmy pożyczkowe z nowymi ograniczeniami

18 grudnia 2022 r. weszły w życie przepisy tzw. ustawy antylichwiarskiej. Zakupy na raty, „chwilówki” albo pożyczki od osób fizycznych nie mogą już zawierać ukrytych, rażąco wysokich opłat czy oprocentowania. Ustawa wprowadza jasne, niższe limity wszystkich kosztów ich udzielania.

Odsetki objęte odnowieniem (nowacją). Co z kosztami

Sprawdź, jak kwalifikować odsetki objęte konwersją w trybie nowacji (odnowienia)

Spółka ma przeterminowane zobowiązania pieniężne wobec podmiotów powiązanych. Zobowiązania te obejmują m.in. odsetki. Spółka rozważa restrukturyzację zadłużenia, zawierając z wierzycielami z grupy umowy odnowienia (nowacji). Na podstawie tych umów zobowiązania pieniężne z tytułu odsetek zostaną zmienione w zobowiązanie pieniężne do zwrotu pożyczki. Czy odsetki przekształcone w drodze nowacji (odnowienia) w pożyczkę mogą być uznane za odsetki zapłacone, które mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?     

Odsetki od zaległości podatkowych

Zobacz, czy odsetki od pożyczek w związku z COVID-19 są kosztami podatkowymi

Epidemia koronawirusa zmusza przedsiębiorców do korzystania z różnych form poprawy płynności finansowej. Część z nich decyduje się na wsparcie w postaci pożyczek i kredytów. Ustawa nazywana tarczą antykryzysową nie zdjęła jednak z podatników ograniczeń związanych z rozliczeniem odsetek od takiego wsparcia w kosztach CIT. W konsekwencji przepisy art. 15c ustawy o CIT obowiązują w dotychczasowym brzmieniu, a podatnicy decydujący się na wsparcie w postaci pożyczek lub kredytów powinni przeanalizować aspekty podatkowe tego instrumentu. W szczególności słabnące wyniki spółki oraz konieczność korzystania ze zwiększonej kwoty pożyczek może przynieść negatywne konsekwencje dla podatników.

  • 10 lipca 2020 r.
  • 193

Dowiedz się, jak ujmować odsetki od pożyczek otrzymanych od wspólnika posiadającego większościowe udziały

Pytanie:  Czy można w polityce rachunkowości przyjąć zasadę, że odsetki od pożyczek otrzymanych od wspólnika posiadającego większościowe udziały będą ujmowane w kosztach, zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, w dniu wypłaty?

Jak rozliczyć pożyczkę na zakup środków trwałych

Pytanie:  Nasza firma chce udzielić oprocentowanej pożyczki osobie fizycznej, która zakłada działalność gospodarczą. Pożyczka jest przeznaczona na zakup środków trwałych, które będą wykorzystywane przez pożyczkobiorcę do świadczenia usług na rzecz naszej firmy. My jesteśmy podatnikami VAT, ale w przedmiocie działalności nie mamy usług finansowych. W jaki sposób rozliczyć podatkowo pożyczkę? Czy powinien być VAT należny, czy PCC, czy też nie będzie w ogóle objęta podatkiem?

Czy odsetki od pożyczki zwiększają wartość początkową środka trwałego

Pytanie:  Kupujemy środki trwałe, które finansujemy pożyczkami. Firmy pożyczkowe wysyłają naszym kontrahentom bezpośrednio jako zapłatę za środek trwały udzieloną nam pożyczkę. Przykładowo w kwietniu podpisaliśmy umowę z pożyczkodawcą, który zapłacił za nasz środek trwały kontrahentowi w maju. Od tego też miesiąca zaczęliśmy otrzymywać od niego miesięczne obciążenie kapitałowe i ratę miesięczną odsetkową (notę otrzymaliśmy 15 czerwca). Takie pożyczki wraz z odsetkami spłacamy przez kilka lat w określonych w umowie terminach miesięcznych (kapitał, odsetki). Powyższy środek trwały przyjęliśmy do użytkowania 26 czerwca. Proszę o informację, w jaki sposób określić, jaka wartość odsetek podwyższy wartość środka trwałego na dzień przyjęcia go do użytkowania.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.