naprawa samochodu

Jak rozliczyć naprawę naczepy dokonaną na koszt firmy niemieckiej

Jak rozliczyć naprawę naczepy dokonaną na koszt firmy niemieckiej

Pytanie: Podczas wykonywanego transportu na terenie Niemiec naszym samochodem naczepa została uszkodzona przez niemieckiego kontrahenta – podatnika unijnego. Zgodził się zwrócić koszt naprawy naczepy. Dokonaliśmy jej na terenie Polski we własnym zakresie. Teraz musimy obciążyć kosztem tej naprawy kontrahenta z Niemiec. Jak to zrobić: czy fakturą na import usług niepodlegającą opodatkowaniu na terenie Polski (art. 28a), czy fakturą usługową z polskim VAT, czy też może jakąś inną formą?
Jak rozliczyć naprawę firmowego auta w Austrii

Jak rozliczyć naprawę firmowego auta w Austrii

Pytanie: Spółka naprawiała samochód osobowy w Austrii. Czy jest to import usług oraz w której części deklaracji tę usługę umieścić? Czy spółka musi składać informację podsumowującą z tego tytułu?

Naprawa firmowego auta za granicą – sprawdź, jak rozliczyć VAT i koszty podatkowe

Polska spółka, która naprawiła firmowy samochód w niemieckim serwisie, musi uwzględnić zarówno kwestie związane z importem usług, jak i odpowiednie rozliczenie VAT. Jakie zasady dotyczą przeliczenia kosztów naprawy oraz jakie kwoty mogą zostać zaliczone do kosztów podatkowych? Skorzystaj ze wskazówek, aby prawidłowo rozliczyć te wydatki.

Naprawa firmowego auta za granicą – import usług

Naprawa firmowego auta za granicą VAT – sprawdź, jak rozliczyć VAT i koszty podatkowe

Polska spółka, która naprawiła firmowy samochód w niemieckim serwisie, musi uwzględnić zarówno kwestie związane z importem usług, jak i odpowiednie rozliczenie VAT. Jakie zasady dotyczą przeliczenia kosztów naprawy oraz jakie kwoty mogą zostać zaliczone do kosztów podatkowych? Sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć te wydatki.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy zakup usługi mechaniki pojazdowej za granicą przez polską spółkę stanowi import usług;

Od jakiej kwoty polska spółka powinna naliczyć VAT przy imporcie usług – netto czy brutto;

Jaki kurs walutowy należy zastosować do przeliczenia kosztów naprawy samochodu za granicą;

W jakiej sytuacji polska spółka może zaliczyć 75% kosztów naprawy do kosztów podatkowych.

Polecamy też:

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Naprawa samochodu a możliwość sprzedaży jako VAT marża

Uszkodzenie leasingowanego samochodu a rozliczenie szkody w KPiR

Przychód podatkowy z odszkodowania za uszkodzenie samochodu

Czy naprawa firmowego auta za granicą to import usług

Czy naprawa firmowego auta za granicą to import usług

Pytanie: Na terenie Słowacji było naprawiane służbowe auto. Na wystawionej przez firmę słowacką fakturze (stawka podatku słowackiego 0%), oprócz usługi naprawy są również wyszczególnione części samochodowe, które w wyniku naprawy zostały wymienione. Czy taką fakturę (usługa + części samochodowe) należy potraktować całościowo jako import usług? 600 euro to części, a 200 euro robocizna.

Obciążenie najemcy samochodu kosztami napraw – jaka stawka VAT

Pytanie: Mamy podpisaną umowę na wynajem samochodów specjalistycznych ze spółką o tym samym profilu działalności. Oprócz czynszu najmu, zgodnie z umową zobligowani jesteśmy do pokrywania lub częściowego pokrywania kosztów napraw, części przeglądów itp. W takiej fakturze za naprawy są dokumenty od podmiotów zwolnionych z VAT oraz czynnych (są to dokumenty będące załącznikiem do faktury). Czy faktura za te naprawy powinna w całości być opodatkowania VAT w stawce podstawowej czy powinna być podzielona na stawki zgodne ze stawkami wykonawcy usługi dla wydzierżawiającego nam pojazdy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jaką stawkę VAT zastosować do napraw wynajmowanych samochodów.

Polecamy też:

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Sprzedaż samochodu a ustalenie podstawy wymiaru składki zdrowotnej

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Uszkodzenie leasingowanego samochodu a rozliczenie szkody w KPiR

Wykup samochodu z leasingu przy zajętych kontach spółki

Import usługi dotyczącej naprawy samochodu – jak rozliczyć VAT

Pytanie: Spółka naprawiała samochód osobowy w Austrii. Czy jest to import usług? W której części deklaracji VAT tę usługę umieścić? Czy spółka musi składać informację podsumowującą z tego tytułu?

Importem usług ustawodawca nazywa sytuację, w której dochodzi do świadczenia usług, z tytułu których podatnikiem jest usługobiorca (zob. art. 2 pkt 9 ustawy o VAT), a więc gdy - w niewielkim uproszczeniu - podatnik posiadający siedzibę działalności gospodarczej lub stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium kraju (względnie osoba prawna niebędąca podatnikiem mająca siedzibę działalności gospodarczej na terytorium kraju) nabywa usługi od podatnika nieposiadającego siedziby działalności gospodarczej lub stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski (zob. art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT).

Aby wystąpił import usług, miejsce świadczenia nabywanej przez podatnika od podatnika zagranicznego usługi musi znajdować się na terytorium Polski (tylko bowiem wówczas dochodzi do świadczenia podlegającej opodatkowaniu w Polsce usługi - zob. art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT).

Korzyści 
  • Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
  • Czy naprawa samochodu do import usług i jak w tej sytuacji rozliczyć VAT.

Polecamy też:

Odszkodowanie za naprawę samochodu służbowego – kiedy zaksięgować

Pytanie: Dnia 16 grudnia 2023 r. z winy pracownika nasz samochód osobowy uległ wypadkowi. W styczniu 2024 r. otrzymaliśmy decyzję z firmy ubezpieczeniowej o przyznaniu odszkodowania z ubezpieczenia autocasco. Przyznana kwota wpłynęła na nasze konto bankowe w styczniu 2024 roku. Auto zostało w lutym br. oddane do naprawy. Kiedy należy ująć powyższe zdarzenia w księgach rachunkowych - w 2023 czy 2024 roku? Jeżeli w 2023 roku, to jak zaksięgować całą operację?
Korzyści 

Po przeczytaniu dowiesz się:

Kiedy ująć w księgach rachunkowych odszkodowanie z firmy ubezpieczeniowej za naprawę służbowego samochodu.

Polecamy też:

Zmiany w rachunkowości 2024: Zmieni się limit do prowadzenia ksiąg rachunkowych

E-sprawozdania za 2023 rok. Format, termin, podpisywanie, zatwierdzanie i składanie

Jakie można zastosować uproszczenia w sporządzaniu sprawozdań finansowych za 2023 rok

TOP 11 ważnych zmian dla księgowych na 2024 rok

Import usługi naprawy samochodu a wartość wyszczególnionych na fakturze części zamiennych

Pytanie: Pytanie dotyczy naprawy samochodu służbowego na Słowacji, wraz z zakupem części do jej naprawy. Na terenie Słowacji było naprawiane służbowe auto. Na wystawionej przez firmę słowacką fakturze (stawka podatku słowackiego 0%), oprócz usługi naprawy, są również wyszczególnione części samochodowe, które w wyniku naprawy zostały wymienione. Czy taką fakturę (usługa + części samochodowe) należy potraktować całościowo jako import usług? 600 euro przypada na materiały, 200 euro na robociznę.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć import usługi naprawy samochodu.

Czytaj też:

Jak rozliczyć VAT od kompleksowej usługi naprawy samochodu

Jak rozliczyć VAT od kompleksowej usługi naprawy samochodu

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy oraz stację paliw na terytorium Polski, jesteśmy podatnikiem od towarów i usług. Przedsiębiorca z Niemiec wykonał u nas usługę naprawy samochodu. Kwota naprawy obejmowała usługę oraz zamontowane części. Przedsiębiorca posiada swoją siedzibę na terytorium Niemiec oraz posiada niemiecki NIP. Czy powinniśmy zakwalifikować tą naprawę jako świadczenie usług niepodlegające opodatkowaniu VAT? Co w sytuacji zakupu paliwa przez tego kontrahenta?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT od kompleksowej usługi naprawy samochodu;
  • Jakie dane podać na fakturze VAT;
  • Jak ująć w ewidencji VAT i pliku JPK_VAT.

Polecamy też:
Zakup samochodu w celu odsprzedaży w ramach WDT

Jak liczyć marżę od handlu samochodami z zagranicy

Naprawa pojazdów samochodowych a zwolnienie podmiotowe z VAT

Pytanie: Właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej od 2021 r. świadczy swoje usługi na rzecz osób fizycznych i firm, klasyfikując je wg PKD 45.20.Z jako konserwację i naprawę pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli. Od początku działalności podatnik wybrał formę zwolnienia z opodatkowania z VAT, ponieważ do tej pory świadczył tylko usługi montażu samochodowej instalacji gazowej bądź usługi diagnostyki komputerowej, a także usługi wymiany wtryskiwaczy gazu, wymiany oleju, myśląc że może korzystać z limitu 200.000 zł. Właściciel pomimo, że nie świadczy następujących usług, wpisał sobie jeszcze dodatkowe usługi w swoim wpisie w CEIDG: 77.11.Z, 45.32.Z, 45.11.Z. Właściciel dokonuje zakupu materiałów/części, które to wykorzystuje tylko przy naprawie wymieniając zużyte części na nowo zakupione. Podatnik nadmienia, że nie handluje nowo zakupionymi częściami. Proszę powiedzieć, czy podatnik może korzystać ze zwolnienia z VAT, czy jest zobligowany wykonując usługi wymienione w PKD, do opodatkowania się podatkiem VAT?

Naprawa klimatyzacji – czy konieczna kasa fiskalna

Pytanie: Firma od czerwca zamierza świadczyć usługi w zakresie konserwacji, naprawy, przeglądu, nabijania klimatyzacji samochodowych zarówno na rzecz osób prowadzących działalność, jak i osób fizycznych nieprowadzących działalności. Jaki kod ma ta usługa?  Czy jest to kod 45.20 Z? Czy firma musi ewidencjonować takie usługi na kasie fiskalnej od pierwszej usługi świadczonej na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej? Czy może jest zwolniona z obowiązku posiadania kasy fiskalnej?

Jak zaksięgować w KPiR fakturę za naprawę leasingowanego samochodu

Pytanie: Prowadzę księgę przychodów i rozchodów i jestem podatnikiem VAT. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu wystawionej w marcu 2021 r. faktury za naprawę leasingowanego samochodu, za którą to naprawę zapłacił ubezpieczyciel. Samochód, który był naprawiany jest samochodem osobowym i przysługuje na niego 75% odliczenia kosztów. Na ten samochód jest zawarta umowa leasingu (płacimy co miesiąc raty leasingowe). Kwota za naprawę samochodu została przez ubezpieczyciela uregulowana w kwocie brutto 1.891,11 zł (netto 1.537,49 zł, VAT 353,62 zł, brutto 1.891,11zł ). Jak powinienem zaksięgować w księdze przychodów i rozchodów taką fakturę? Czy mogę uznać taką fakturę za koszt uzyskania przychodów? Bardzo proszę o podanie w jakich kolumnach KPiR powinienem ująć te wydatki i czy uiszczona przez ubezpieczyciela zapłata za fakturę powinna być ujęta jako przychód w mojej firmie?

Uwaga! Naprawy samochodów z użyciem części – bez oznaczenia „GTU_07” i obowiązkowego split payment

Nawet gdy wartość części samochodowych przekracza koszt robocizny, to przyjmuje się, że w przypadkach napraw i serwisu samochodów mamy do czynienia z kompleksową usługą naprawy pojazdów. Zatem mimo że nowa ewidencja powinna zawierać m.in. oznaczenia dostawy pojazdów oraz części samochodowych (o kodach wyłącznie CN 8701-8708 oraz CN 8708 10), jak i oznaczenie „MPP” (tam, gdzie obowiązkowy split payment ma miejsce) – przy naprawach dochodzi zwykle do świadczenia kompleksowego, gdzie prym wiedzie usługa i to na usłudze zależy klientowi najbardziej.

Naprawa samochodów – czy w nowym JPK_VAT używać kodów GTU

Pytanie:  Bardzo proszę o odpowiedź, czy podatnik wykonujący w warsztacie samochodowym naprawy samochodów, w tym wymiany opon, klimatyzacji, wymiany oleju, musi oznaczać w nowym JPK_VAT symbolem GTU, jeśli tak, to jakim oraz czy musi oznaczać procedurę w JPK_VAT, jeśli tak, to jaką.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.