należności umorzone

Sprawdź, jak rozliczyć nieopłacone należności zagraniczne w spółce z o.o.

Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o. Co mogę zrobić z nieopłaconymi należnościami sprzed roku? Dotyczą one zagranicznych kontrahentów (osoby fizyczne i firmy)? Mimo wezwań firmy nie płacą. Jak wyksięgować należności i zamknąć sprawę pod względem podatku dochodowego i VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • kiedy należy utworzyć odpis aktualizujący wartość należności zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości;
  • jakie warunki muszą zostać spełnione, aby odpis aktualizujący mógł zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu.

Polecamy też:

Szkolenie online:

Prawidłowe tworzenie odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z ustawą o rachunkowości

Odpis aktualizacyjny zaległości od dłużnika

Umorzone należności nie są kosztem

Pytanie:  W 2012 roku spółka otrzymała notę obciążeniową od kontrahenta z tytułu szkody transportowej na kwotę 10.000 euro. Spółka obciążyła tą samą kwotą przewoźnika, który świadczył usługi transportowe. Nota od kontrahenta zaliczona została do kosztów operacyjnych nkup, a wystawiona przez spółkę nota dla przewoźnika zaliczona została do przychodów operacyjnych niepodatkowych. Kontrahent nie dochodzi roszczeń z tytułu tej szkody. Okazało się, że kontrahent nie zaksięgował u siebie noty. My również nie dochodzimy od przewoźnika zapłaty za notę. Jakie skutki podatkowe ma wyksięgowanie należności, którą powinien uregulować przewoźnik?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.