księgowanie kosztów

Jak zaksięgować w księgach zwrot towarów

Pytanie:  Mam problem dotyczący ujęcia operacji zwrotu towaru. Ta operację ujęłam w następujący sposób: 1) Wystawienie faktury FS 1691 na 19,98 zł, którą zaksięgowałam: WN 401-MA 201. 2) Zapłata za FS 1691- WN 201 -Ma 130-02. 3) Duplikat faktury FS 1691, który wystawiono z powodu pomyłki- WN 401-Ma 201. 4) Płatność za duplikat- WN 201- Ma 130-02. 5) Korekta na -19,98 zł do faktury FS 1691 (pierwszego dokumentu) - WN 401-MA 201. 6) Zwrot na rachunek bankowy kwoty 19,98 zł ujęłam jak niżej ze względu na zapis w polityce rachunkowości, że na koncie 130-02 należy księgować wyłącznie dotacje otrzymane od Gminy. Natomiast na koncie 201 również dokonałam zapisów czyszczących ze względu na zachowanie "przejrzystości" tego konta: 6a) WN 130-02 19,98 zł i Ma 201 19,98zł. 6b) WN 130-02 w kwocie -19,98 zł i MA 130-02 w kwocie -19,98 zł. 6c) WN 201 na -19,98 zł i Ma 201 na -19,98 zł. Czy w ten sposób mogłam zaksięgować zwrot towaru?

Nowe boisko szkolne – księgowania

Pytanie:  Szkoła miała boisko sportowe o wartości 6.304,40 zł i umorzeniu na dzień 31 grudnia 2018 r. 5.390,30 zł, w to miejsce powstało nowe boisko wielofunkcyjne o wartości 1.114.952,79 zł. Jak należy postąpić ze starym boiskiem szkolnym, przez jakie konta przeprowadzić, a nowe przyjąć na stan?

Jak poprawić błąd związany z księgowaniem faktur na innego kontrahenta

Pytanie:  Nasza firma to spółka komandytowa, pełna księgowość, VAT - UE, mały podatnik. W październiku 2018 roku została podpisana umowa z kontrahentem zagranicznym (Holandia) na usługi konsultingowe. Na takie usługi były również wystawiane faktury w 2018 i 2019 roku i dostarczane również do kontrahenta, który za te faktury płacił. W czasie księgowania w naszym systemie faktur przychodowych nastąpił błąd i wszystkie faktury były zaksięgowane omyłkowo na innego kontrahenta (pomylony numer kontrahenta). Firma z Holandii otrzymywała od nas faktury i księgowała je u siebie zgodnie z umową i danymi na fakturze. Błąd natomiast był tylko u nas w księgach. W związku z tym w deklaracjach VAT-UE i JPK_VAT zamiast NIP firmy holenderskiej pojawił się NIP innego kontrahenta zagranicznego. Rok 2018 został zamknięty i w marcu zostało zatwierdzone i wysłane do KRS zatwierdzone sprawozdanie finansowe. Jak poprawić bezproblemowo taką pomyłkę w księgach? Co zrobić z już wysłanymi JPK i VAT-UE, w których pojawił się błędny NIP i dane kontrahenta?

Gdzie księgować szkolenia związane z BHP

Pytanie:  Czy postępuję prawidłowo przy księgowaniu szkoleń związanych z BHP (obowiązkowe i okresowe) zaliczając je do kosztów „ubezpieczenia społeczne i inne"? Pozostałe szkolenia tj. podnoszące kwalifikacje zawodowe np. szkolenie z zakresu podatków dla pracowników finansowo księgowych zaliczam do kosztów „świadczenia na rzecz pracowników"?

Faktura za zabudowę przestrzeni ładunkowej samochodu dostawczego – gdzie zaksięgować

Pytanie: Jak potraktować fakturę za zabudowę przestrzeni ładunkowej samochodu dostawczego? Czy jako zwiększenie wartości środka trwałego (jest on całkowicie zamortyzowany), czy można zaksięgować bezpośrednio w koszty? Wartość netto 7.700 zł.

Zobowiązanie wobec stowarzyszenia – jak rozliczyć

Pytanie:  Firma nie zapłaciła faktury za składkę członkowską (ponieważ nie chciała już należeć do stowarzyszenia), którą w 2017 roku zaksięgowaliśmy w koszt podatkowy. Do tej pory nie otrzymaliśmy faktury korygującej, a jednocześnie chcielibyśmy uporządkować nasze rozrachunki. Czy prawidłowym działaniem w tej sytuacji byłoby przeksięgowanie w 2019 roku naszego zobowiązania w przychód podatkowy? Faktura ta była zwolniona z VAT.

W jakiej kolumnie zaksięgować wydatki bezpośrednio związane z usługą

Pytanie:  Jako osoba fizyczna prowadzę działalność gospodarczą polegająca na wykonywaniu projektów elektrycznych. Prowadzę książkę przychodów i rozchodów. Głównie wykonuję usługi wykonania projektów na zlecenie ENEA. W celu wykonania projektów, opracowania dokumentacji elektrycznej ponoszę wydatki tj: opłata za uzgodnienie projektu zagospodarowania, za mapę dla celów projektowych z geodezji, opłata za arkusze mapy ewidencji gruntów. Ja księguje te wydatki w koszty od razu do kolumny 13 – Pozostałe wydatki. Ostatnio wyczytałam, że wydatki bezpośrednio związane z usługą powinny być księgowane do kolumny 10 – zakup towarów handlowych. Czy postępuję prawidłowo księgując w kolumnie 13?

Towar w transporcie uległ zniszczeniu. Jak dokonać księgowań w PKPiR

Pytanie:  Firma sprzedaje towar handlowy i przesyła go za pośrednictwem firmy transportowej, niestety część towaru ulega zniszczeniu podczas transportu i w związku z tym sprzedający występuje z reklamacją do firmy transportowej. Po rozpatrzeniu reklamacji sprzedawca dostaje decyzję o przyznaniu reklamacji a tym samym zwrot kosztów netto za towar oraz kwotę opłaty transportowej. W jaki sposób rozliczyć kwotę wpływu na konto za reklamację w PKPiR? Czy jako pozostały przychód czy może jako koszt?
Księgowania

Księgowania 2019 wg znowelizowanych regulacji UoR, MSSF/MSR oraz podatkowych – praktyczne wskazówki

W książce zaprezentowano wybrane zdarzenia gospodarcze i ich skutki w księgach rachunkowych.

Korekta w związku ze zbiorczym księgowaniem faktur

Pytanie:  Spółka świadcząca usługi medyczne wystawiła 4 faktury dla kontrahentów z UE (w 2017 roku). Ponieważ były to faktury zapłacone gotówką spółka ewidencjonowała je zbiorczo, jak sprzedaż dokumentowaną paragonami. W 2018 roku spółka zorientowała się, że miała od 2017 roku obowiązek wysyłania plików JPK_VAT. Jak powinno wyglądać teraz naprawienie całej sytuacji, tj. korekta VAT, rozliczenie VAT UE i JPK?

Zobacz, jak prawidłowo dokonać rocznych przeksięgowań w jednostce

Pytanie:  Czy w jednostce budżetowej (domu pomocy społecznej) zrealizowane wydatki (konto 223) i dochody (konto 222) można przeksięgować na fundusz (konto 800) 31 stycznia następnego roku?

Przekazywanie środków pomiędzy rachunkami VAT

Pytanie:  Bank obsługuje gminy w zakresie prowadzenia rachunków bankowych, również split payment. Czy jednostki pomocnicze gminy, tj. ośrodki pomocy społecznej, administracje szkół mogą przelewać VAT z rachunku VAT na rachunek główny VAT urzędu, mimo że są odrębnymi klientami banku?

Jak księgować wydatki związane za zakupem biletu lotniczego dla pracownika i osoby towarzyszącej

Pytanie:  Spółce jawnej przyznano kartę kredytową, opłacono nią fakturę za bilet lotniczy pracownika i osoby towarzyszącej w delegacji. W jaki sposób zaksięgować fakt przyznania karty, fakturę za lot (WizzAir) i fakt opłacenia jej kartą oraz wydatek na osobę towarzyszącą niebędąca pracownikiem spółki?

Sposób księgowego rozliczenia kosztów prac dotyczących upiększenia terenu wokół firmy zależy od tego, kto je wykonuje

Wiosna to czas, kiedy wiele firm ponosi wydatki na zagospodarowanie i uporządkowanie przestrzeni wokół swoich siedzib, w tym terenów zielonych. Dowiedz się, jak rozliczyć księgowo poniesione w tym celu wydatki.

Jak księgować refakturę?

Pytanie:  Faktura kosztowa za usługę hotelową, została wystawiona na moją firmę. Faktura będzie refakturowana na innego płatnika. Jak powinnam zaksięgować tę fakturę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.