księgowanie faktur

Księgowanie faktury za środek trwały wystawionej kilka lat temu

Pytanie: Co należy zrobić w sytuacji, gdy pozostały środek trwały (klimatyzacja) nie został ujęty na koncie 013. Faktura została wystawiona kilka lat temu. Czy można zaksięgować klimatyzację w tym roku na podstawie PK, zapisem 013/072?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zaksięgować fakturę za klimatyzację, która została wystawiona kilka lat temu?

Polecamy też:

Faktury kosztowe otrzymane z opóźnieniem - jak księgować

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu? Czy można to indywidualnie ustalić?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Z jaką datą księgować faktury kosztowe otrzymane z opóźnieniem.

Polecamy też:

Data ujęcia faktur kosztowych (gaz, prąd) w PKPiR

Kiedy ująć w KPiR faktury dotyczące prognoz za zużycie gazu

Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT

Rozliczenie faktury na przełomie miesięcy

Pytanie: Jak należy postąpić, jeśli 31 października 2022 r. wystawiona faktura za wykonane usługi w październiku, a kontrahent otrzymał ją w listopadzie 2022. Wysłano potwierdzenie salda na 31.10.2022, a kontrahent odesłał potwierdzenie z dopiskiem niezgodne, gdyż faktura ta została przez niego uwzględniona w miesiącu następnym. Taka sama sytuacja występuje na przełomie roku. Jak wtedy potraktować takie potwierdzenie salda?

Jak księgować fakturę korygującą

Pytanie:  Jak należy zaksięgować oraz ująć w dokumentacji dotyczącej VAT fakturę korygującą „in minus” wystawioną przez jednostkę budżetową dotyczącą poprzedniego miesiąca. Nadmienię, że faktura pierwotna nie została opłacona i jednostka oczekuje na potwierdzenie otrzymania faktury korygującej.

Jak zaksięgować faktury dla klientów z krajów trzecich?

Spółka produkuje urządzenia, które dostarcza do swoich klientów, w tym z krajów trzecich, na różnych warunkach INCOTERMS. Każdy kontrakt podlega indywidualnym ustaleniom, także w aspekcie transportu. Jak powinny przebiegać księgowania, jeżeli urządzenia zostały zapakowane do kontenerów i przekazane przewoźnikowi w ostatnim dniu miesiąca, który jest jednocześnie ostatnim dniem roku finansowego? Jedno zamówienie ma warunki dostawy CFR, a drugie DDP, co oznacza, że przejście towaru ze sprzedawcy na kupującego nastąpi już w nowym roku finansowym. W momencie zapakowania kontenerów Spółka wystawiła faktury handlowe.

Księgowanie faktury dotyczącej sprzedaży wody i ścieków przy podzielonej płatności w VAT

Pytanie:  Jesteśmy zakładem robót publicznych, poproszę o wskazanie sposobu księgowania podzielonej płatności VAT od faktury dotyczącej sprzedaży wody i ścieków, wystawionej przez ZRP. Podatek widnieje na wyciągu bankowym dochodów  „Regulacja VAT". Jest to kwota ze znakiem minus. Osobno widnieje wpłata dotycząca przedmiotowej faktury w wysokości netto.

Sprawdź, jak poprawnie dokonać korekty w związku ze zbiorczym księgowaniem faktur

Przedsiębiorca świadczący usługi medyczne wystawił 4 faktury dla kontrahentów z Niemiec i Danii (w 2017 r.). Ponieważ były to faktury zapłacone gotówką, przedsiębiorca ewidencjonował je zbiorczo, jak sprzedaż dokumentowaną paragonami. W 2018 r. podatnik zorientował się, że miał od 2017 r. obowiązek wysyłania plików JPK_VAT. Jak powinno wyglądać teraz naprawienie całej sytuacji, tj. korekta VAT, rozliczenie VAT UE i JPK? Co jeszcze powinien zrobić?

Korekta w związku ze zbiorczym księgowaniem faktur

Pytanie:  Spółka świadcząca usługi medyczne wystawiła 4 faktury dla kontrahentów z UE (w 2017 roku). Ponieważ były to faktury zapłacone gotówką spółka ewidencjonowała je zbiorczo, jak sprzedaż dokumentowaną paragonami. W 2018 roku spółka zorientowała się, że miała od 2017 roku obowiązek wysyłania plików JPK_VAT. Jak powinno wyglądać teraz naprawienie całej sytuacji, tj. korekta VAT, rozliczenie VAT UE i JPK?

Jak zaksięgować fakturę za zagraniczne usługi hotelowe?

Pytanie: Firma otrzymała fakturę zagraniczną za usługi hotelowe w Niemczech (za cały pobyt) wystawioną w euro, z datą 5 lipca 2018 r. Faktura została opłacona częściowo 4 lipca 2018 r. i 7 sierpnia 2018 r. pozostała część. Z usług hotelowych firma korzystała także w okresie od 22 sierpnia 2018 r. do 3 września 2018 r. Według jakiego kursu powinnam wycenić fakturę oraz jak zaksięgować fakturę?

Sprawdź, jak zaksięgować skorygowane faktury

Pytanie:  Jesteśmy zakładem budżetowym podległym urzędowi gminy. Z klientami − osobami fizycznymi − mamy zawarte umowy na dostawę wody i odprowadzanie ścieków. Klient raz w miesiącu otrzymuje fakturę VAT, którą księgujemy następująco: Wn 201 brutto, Ma 700 netto, 225 VAT. W trakcie kontroli okazało się, że jeden z klientów ma źle naliczane usługi, i to od kilkunastu lat, płacił podwójnie. W jaki sposób skorygować te faktury i jak je zaksięgować?

Księgowanie faktury za zagraniczne usługi hotelowe

Pytanie:  Firma otrzymała fakturę zagraniczną za usługi hotelowe w Niemczech (za cały pobyt) wystawioną w euro, z datą 5 lipca 2018 r. Faktura została opłacona częściowo w dniu 4 lipca 2018 r. i w dniu 7 sierpnia 2018 r. pozostała część. Z usług hotelowych firma korzystała także w okresie od 22 sierpnia 2018 r. do 3 września 2018 r. Według jakiego kursu powinnam wycenić fakturę oraz jak zaksięgować fakturę?

Jak ująć KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która została dofinansowana

Pytanie:  Podatnik podpisał z urzędem pracy umowę o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego pracowników i pracodawców w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Dofinansowanie  pokrywa 100% kosztów szkolenia, jest udzielane w oparciu o pomoc de minis. Czy otrzymana refundacja jest dla podatnika przychodem opodatkowanym PIT? Jak zaewidencjować w KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która podlegała dofinansowaniu?

Przykład księgowania sprostowania do źle zaksięgowanej faktury

Pytanie:  W jaki sposób zaksięgować sprostowanie do źle zaksięgowanej faktury z 2016 r.? Błąd księgowania ujawniono w bieżącym roku, tj. w 2018 r. Pracownik fakturę za usługi telekomunikacyjne zaksięgował w 2016 r. w zawyżonej kwocie, tj. powinien zaksięgować kwotę 113,47 zł na koncie kontrahenta i koncie usług obcych, a zaksięgował kwotę 133,37 zł. Płatność faktury została dokonana we właściwej wysokości. Jakich księgowań należy dokonać aby sprostować pomyłkę?

Jak zaklasyfikować fakturę za pobyt bezdomnego w schronisku

Pytanie:  Ośrodek pomocy społecznej otrzymuje co miesiąc fakturę za pobyt podopiecznego w schronisku dla bezdomnych. Czy dekretując fakturę, należy użyć paragrafu 430, czy 311? Ośrodek zawarł umowę ze schroniskiem, natomiast podopieczny otrzymał decyzję administracyjną w tej sprawie. Czym należy kierować się przy wyborze paragrafu?

Sprawdź, jak zaksięgować fakturę z odwrotnym obciążeniem

Pytanie:  Jak zaksięgować odwrotne obciążenie od firmy zagranicznej, bez wystawiania faktury wewnętrznej, od razu na ich fakturze? Jak to zrobić prawidłowo, aby dostosować się do JPK.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.