korekta faktury VAT

Faktura korygująca a zmiana nabywcy na fakturze

Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. W styczniu sprzedaliśmy urządzenie dla firmy belgijskiej. Sprzedaż urządzenia została opodatkowana VAT, ponieważ urządzenie nie przekraczało granic kraju, sprzedaż była na terenie Polski. W bieżącym miesiącu kontrahent zwrócił się z prośbą o skorygowanie wystawionej faktury i zmianę nabywcy na firmę krajową. Nabywcą ma być firma, która została utworzona w marcu tego roku, czyli po dacie wystawienia i sprzedaży urządzenia. Czy możemy wystawić fakturę korygującą do sprzedaży urządzenia i następnie wystawić fakturę sprzedaży dla nowo powstałej firmy? Czy ponowna sprzedaż tego samego urządzenia nie będzie sprzedażą fikcyjną?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy można wystawić fakturę korygującą.

Polecamy też:

Sprawdź, czy można wystawić zbiorcze faktury korygujące w przypadku podwyższenia ceny towarów

Obowiązkowe oraz dobrowolne elementy faktury korygującej

Czy można korygować faktury po przedawnieniu – poznaj skutki wyroku WSA

Korekta błędnie wskazanych danych na fakturze dokumentującej dostawę towarów opodatkowaną z zastosowaniem procedury OSS

Korekta faktur zbiorczych z rabatem dla centralnego płatnika

Błąd w fakturze: Co zrobić, gdy wystawiono poprawioną fakturę zamiast korekty

Jako sprzedawca w czerwcu wystawiliśmy fakturę sprzedaży z błędną stawką VAT (zastosowano 23%, a powinno być 8%).

W której deklaracji należy ująć korektę in minus

Pytanie: Jako sprzedawca w czerwcu wystawiliśmy fakturę sprzedaży z błędną stawką VAT (zastosowano 23%, a powinno być 8%). W lipcu wystawiliśmy korektę in minus, jednak oprócz rozmowy telefonicznej z nabywcą, informującej go o tym błędzie, nie wysłaliśmy mu faktury korygującej. Faktura została wysłana w sierpniu. Nabywca na fakturze umieścił potwierdzenie odbioru jej także w sierpniu. W jakim miesiącu powinniśmy uwzględnić korektę faktury w deklaracji VAT – w lipcu czy w sierpniu? Czy w zaistniałej sytuacji prawidłowe będzie uwzględnienie faktury korekty w tym samym miesiącu, w którym dokona tego nabywca?
Sprawdź, czy możliwa jest korekta pustej faktury

Sprawdź, czy możliwa jest korekta pustej faktury

Jak wskazał w jednym z ostatnio wydanych orzeczeń WSA w Gdańsku – niebezpieczeństwo uszczuplenia dochodów podatkowych nie jest całkowicie wyeliminowane, jeżeli odbiorca faktury, w której nieprawidłowo wyszczególniono VAT, może posłużyć się tą fakturą w celu odliczenia tego podatku.

Jak skorygować fakturę korygującą wyłącznie dane sprzedawcy

Jak skorygować fakturę korygującą wyłącznie dane sprzedawcy

Pytanie: Jesteśmy sp. z o.o., która jest czynnym podatnikiem od towarów i usług. W ostatnim czasie otrzymaliśmy od jednego z naszych kontrahentów (dostawcy) fakturę korygującą zmieniającą jego dane, tj. nazwę i NIP, ponieważ przekształcili się z JDG w spółkę z o.o. Pierwotne faktury (wystawili jedną korektę do kilku faktur) dotyczą poprzedniego roku, okresu już przez nas zamkniętego. Zostały przez nas wykazane w miesiącach listopad i grudzień. Czy możemy poprawić te dane kontrahenta w okresie bieżącym, w którym otrzymaliśmy fakturę korektę, poprzez wystornowanie faktur z błędnymi danymi i wprowadzenie jeszcze raz z poprawnymi danymi kontrahenta? Nasz system z uwagi na zamknięty już okres nie pozwoli nam cofnąć się do starego roku.
Dostaliśmy od kontrahenta fakturę z naliczonym 23% VAT.

Jak dokonać korekty faktury z VAT wystawionej przez niezarejestrowanego jako podatnik VAT kontrahenta?

Pytanie: Dostaliśmy od kontrahenta fakturę z naliczonym 23% VAT. Fakturę otrzymaliśmy 31 lipca 2023 r., a wystawiona była 14 lipca 2023 r. Kontrahent nie był zarejestrowany jako podatnik VAT (14 lipca 2023 r.). Czy może on wystawić do tej faktury korektę na zero i wystawić nową fakturę ze stawką VAT 0%? Czy stawka wtedy powinna być 0%?

SLIM VAT 3 obowiązuje wraz z początkiem lipca br. Nowelizacja z 26 maja 2023 r. dodaje między innymi przepisy wskazujące, jakie kursy przeliczeniowe stosować

Jak przeliczać korekty faktur po 1 lipca 2023 r.

SLIM VAT 3 obowiązuje wraz z początkiem lipca br. Nowelizacja z 26 maja 2023 r. dodaje między innymi przepisy wskazujące, jakie kursy przeliczeniowe stosować dla faktur korygujących wystawianych do faktur pierwotnych wystawionych w walucie obcej. Sprawdź na konkretnych przykładach, jaki kurs przeliczeniowy obowiązuje po zmianach.

W którym miesiącu ujmować korektę faktury

Pytanie: Firma otrzymała korektę faktury za energię elektryczną za listopad i grudzień 2022 r. Korekta wystawiona jest 7 lutego 2023 r. Czy w KPiR należy skorygować ją za listopad i grudzień, ale wtedy będą inne zaliczki na PIT w zeznaniu rocznym? Czy księgować korektę w lutym 2023 r. do książki przychodów i rozchodów?

Księgowanie faktur otrzymanych z opóźnieniem

Pytanie: Jak należy księgować faktury otrzymane z opóźnieniem np. faktura z datą lutową została otrzymana w kwietniu? Czy można taką fakturę zaksięgować na bieżąco?

Czy będzie wiadomo, jak przeliczać korekty faktur?

Jaki jest kurs przeliczeniowy w SLIM VAT 3? Jak przeliczać faktury korygujące, jeżeli pierwotna faktura została wystawiona w walucie obcej?

Korekta faktury dotycząca eksportu towarów – jak rozliczyć

Pytanie: W sierpniu 2021 roku wystawiono fakturę zaliczkową na eksport towarów, którą wykazano w VAT i JPK. W maju 2022 roku wystawiono korektę zmniejszającą, która była spowodowana zmianą danych kontrahenta, co wyzerowało transakcję ze stycznia 2021 roku. W maju 2022 roku wystawiono fakturę na eksport na właściwego kontrahenta. W maju 2022 roku też miał miejsce faktyczny eksport, choć jest to sprzedaż oparta o indywidualne kontrakty i nie przestrzegamy terminu 6 miesięcy na wywóz. Kiedy powinnam ująć fakturę korygującą w VAT i JPK?

Korekta faktury VAT w związku z wystawieniem faktury na niewłaściwego nabywcę

Pytanie: Wystawiliśmy w sierpniu na osobę fizyczną fakturę za odbiór ścieków z bezodpływowego zbiornika na ścieki PKWiU 37.00.11 z 8% VAT, popełniając błąd w nazwie nabywcy. Zamiast na żonę, wystawiliśmy fakturę na męża (małżonkowie się rozwiedli). Adres wykonania usługi był wpisany poprawnie tam gdzie mieszka żona. Usługę wykonano u właściwego odbiorcy. Faktura została wysłana na adres korespondencyjny męża inny niż adres wykonania usługi. Fakturę mąż oddał żonie, która zwróciła się we wrześniu pisemnie o korektę danych na fakturze, gdyż ona zamawiała usługę i chce ją opłacić. Nie zawieramy umów na takie usługi, usługa wykonana została na zgłoszenie telefoniczne. Czy mamy podstawę do wystawienia korekty zerowej, jeśli faktura była wystawiona na poprawny adres wykonania usługi, ale na błędną nazwę nabywcy. W jaki sposób wystawić taką korektę z uwzględnieniem dat sprzedaży i VAT? Czy należy skorygować podatek dochodowy i VAT?

Korygowanie faktury wystawionej na niewłaściwego kontrahenta, czy anulowanie faktury

Pytanie: Proszę o rozwianie moich wątpliwości dotyczących anulowania faktur. W naszej firmie (stacji paliw) jest wprowadzony system fakturowania polegający na wystawianiu faktury, do której w następnej kolejności wystawiany jest paragon fiskalny (z NIP klienta). Chcielibyśmy anulować tak wystawioną fakturę, ponieważ faktura została wystawiona na niewłaściwego kontrahenta. System umożliwia wystawienie faktury korygującej (bez korygowania paragonu). Jak prawidłowo powinniśmy ująć tą operację w pliku JPK? Czy powinniśmy wykazać taką fakturę z wyzerowanymi pozycjami, a może nie powinniśmy wykazywać takiej faktury i zostawić puste miejsce w pliku JPK. Co w takiej sytuacji zrobić z paragonem? Czy powinniśmy go zaksięgować z minusem, a może powinniśmy ww. paragon odjąć od raportu kasowego i nie wykazywać osobno księgowania? Dodam jeszcze, że aby anulować fakturę, musimy wystawić do niej fakturę korygującą, która nie jest podpisana przez odbiorcę - gdyż transakcji nie było (takie postępowanie wymusza na nas program służący do fakturowania)? Czy taką fakturę korygującą powinniśmy wysyłać w pliku JPK?

Czy faktura wystawiona do paragonu bez NIP może być skorygowana notą

Przedsiębiorca styczniu br. sprzedał towar dla osoby fizycznej na wartość 6.000 zł. Wystawił paragon oraz fakturę. Na paragonie nie było numeru NIP, ponieważ był to najzwyklejszy konsument indywidualny. W miesiącu wrześniu br. otrzymał notę korygującą do podpisania, że ta faktura miała być na firmę i na nocie jest wpisany NIP. Czy takie działanie jest prawidłowe? Wiemy, że podatnik może wystawić fakturę tylko wówczas gdy na paragonie jest NIP. Jeżeli potwierdzi tę notę to czy narazi się na sankcję 100% VAT?

Jak skorygować błędny numer faktury JPK_VAT

Pytanie: W ewidencji VAT został źle wpisany numer faktury (po wysłaniu JPK_VAT7). Ewidencja została poprawiona poprzez wpisanie prawidłowego numeru i ponownie wysłana. Czy w tej sytuacji należy złożyć czynny żal?

Korekta faktury za niewykonany kontrakt z NFZ

Pytanie: W jakim okresie ująć fakturę korygującą wystawioną do Narodowego Funduszu Zdrowia w lutym 2021 r., a dotyczącą zwrotu środków za marzec 2020 r. w związku z niewykonaniem 1/12 kontraktu. Faktura korygująca wystawiona w lutym 2021 r. koryguje fakturę za marzec 2020 r. do zera. Prawo do tzw. 1/12 kontraktu otrzymały placówki, które ze względu na epidemię COVID-19 nie mogły wypełnić umowy z Funduszem. NFZ wypłacał środki tym placówkom, a one zobowiązały się „odrobić” otrzymaną część kontraktu do końca 2020 roku. Obecnie ze względu na trwającą epidemię i ułatwienie placówkom realizacji tego zadania, okres rozliczeniowy został wydłużony do 30 czerwca 2021 r.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.