kontrahent

Rozrachunki z kontrahentami. Poznaj wskazówki zawarte w stanowisku KSR

W zakresie rozrachunków handlowych z kontrahentami ustawa o rachunkowości nie wyjaśnia wszystkich wątpliwości związanych z ich rozliczaniem. Księgowi mogą jednak korzystać ze wskazówek zawartych w stanowisku KSR dot. rozrachunków, które stanowi cenne uzupełnienie ustawy o rachunkowości i dużą pomoc w codziennej pracy.

Różnice kursowe przy zwrocie środków naszemu kontrahentowi

Pytanie: Nasza firma sprzedaje towary w EURO. Podpisaliśmy z dostawcą cesję na nasze wierzytelności. Zdarza się, że odbiorca zamiast przelać zgodnie z cesją na rachunek cesjonariusza, przelewa do naszej firmy. My zgodnie z umową zwracamy te pieniądze cesjonariuszowi. Czy w tej sytuacji wystąpią różnice kursowe tzw. podwójne - w dniu zrobienia cesji np.: 2 lutego 2022 r., a potem w dniu zwrotu otrzymanych pieniędzy od kontrahenta do dostawcy 23 marca 2022 r.?

Jak rozliczać wydatki na rzecz kontrahentów i potencjalnych klientów firmy

Dbałość o dobre relacje z kontrahentami, zarówno z obecnymi, jak i tymi, z którymi firma współpracowała albo dopiero zamierza współpracować w przyszłości, to jeden z istotnych czynników wpływających na jej pozycję rynkową. W celu podtrzymywania oraz nawiązywania takich relacji przedsiębiorcy ponoszą nakłady finansowe, które trzeba prawidłowo rozliczyć podatkowo i księgowo.

Mariusz Olech
2 lipca 2021 r.
209

Jak rozliczyć koszty przedpłaty dla zagranicznego kontrahenta?

Firma (osoba prawna) dokonała przedpłaty na rzecz dostawcy zagranicznego na podane przez niego konto walutowe. Dostawca nie dostarczył towaru ani faktury. Okazało się później, że dany dostawca nie istnieje. Firma straciła przelane pieniądze i zgłosiła sprawę do prokuratury. Do tej pory oszusta nie namierzono i środków nie odzyskano. Czy wartość utraconych środków firma może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Jakub Rychlik
20 lipca 2020 r.
239

Zakup koszty prezentowych dla kontrahentów

Pytanie: Podatnik kupił swoim kontrahentom kosze prezentowe z kawą i herbatą. Dołączył kartkę z życzeniami i swoim logo. Uznałam, że to NKUP czy mam rację? Problem mam jednak z podatkiem VAT. Podatnik nie stworzył listy obdarowanych, upominek jest do kwoty 100 zł brutto. Wg mnie powinnam wykazać te faktury jako VAT naliczony i należny. Podatnik teraz zmienił zdanie i nie chce ujmować tych wydatków w kosztach prowadzenia działalności w ogóle. Czy można tych faktur nie wykazywać w ewidencji VAT i tym samym w deklaracjach i JPK?

Tomasz Krywan
30 stycznia 2020 r.
VAT z komentarzem

Nabycie od kontrahenta z UE usługi odnowienia domeny

Pytanie: Prowadzę firmę w zakresie wykonywania usług. W lipcu otrzymałam fakturę za odnowienie domeny od kontrahenta z Cypru. Zarówno ta firma, jak i moja mamy unijne NIP. Na fakturze jest informacja: „podatek VAT rozlicza nabywca/art. 196 dyrektywy 2006/112/EC/”. Jak powinnam naliczyć VAT i w której pozycji powinno to być ujęte w deklaracji VAT-7? Czy deklaracja VAT-UE też powinna być złożona?

Tomasz Krywan
23 września 2019 r.
VAT z komentarzem

Przedsiębiorca świadczy usługi tylko dla jednego kontrahenta. Czy ma prawo do „małego ZUS”

ZUS przypomniał, kiedy osobie prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą przysługuje prawo do „małego ZUS.” Poznaj jego najnowszą interpretację i sprawdź, jakie warunki trzeba spełnić, aby móc opłacać „mały ZUS”.

Anna Kostecka
29 maja 2019 r.
Składki

Refakturowanie usługi wzorcowania na kontrahenta z UE

Pytanie: W styczniu 2019 roku dokonano dostawy krajowej narzędzia pomiarowego, zakupionego od kontrahenta z Czech, jako WNT. Odbiorca wymagał świadectwa wzorcowania od podmiotu krajowego. Zatem usługa wzorcowania została wykonana, przez krajowy Podmiot uprawniony, już po dostawie, w kwietniu 2019, w siedzibie Odbiorcy. Usługa ta będzie refakturowana w rzeczywistej wartości na dostawcę z Czech. Jak należy wystawić taką fakturę i jak wykazać ją w deklaracji VAT-7 i VAT-UE? Jaką stawkę VAT zastosować?

Podatnik odliczył VAT od otrzymanych od kontrahenta faktur, ale kontrahent nie był czynnym podatnikiem VAT

Pytanie: Podatnik w lutym 2019 r. otrzymał faktury VAT, po czym zaksięgował je i wykazał w JPK i deklaracji VAT-7. Pod koniec marca 2019 r. otrzymał informację, iż sprzedawca w lutym 2019 r. nie był czynnym podatnikiem VAT. W związku z czym nie mógł ująć VAT z faktur wystawianych przez niego w lutym 2019 r. Usługi z faktury zostały wykonane. Przedsiębiorca teraz musi sporządzić korekty JPK i VAT-7 za luty 2019 r. Jak należy to prawidłowo zaksięgować, gdzie ująć VAT? Sprzedawca do dnia dzisiejszego nadal nie jest czynnym podatnikiem VAT.

Archiwalny Video NEWS: Już wkrótce eliminacja zatorów płatniczych

Urząd Ochrony Konkurencji Konsumenta wraz z resortem finansów będzie monitorował nierzetelnych dłużników. Co te zmiany oznaczają? Dla kogo będą korzystne?

Samir Kayyali
4 kwietnia 2019 r.
Już wkrótce eliminacja zatorów płatniczych

Rozpoznanie zakupu usługi od zagranicznego kontrahenta

Pytanie: Zagraniczny kontrahent (NIP DE) wystawił fakturę w PLN bez VAT z adnotacją odwrotne obciążenie. Firma przyjęła fakturę jako wewnątrzwspólnotowe nabycie usług. Jak rozliczyć VAT od sprzedaży - jako import czy jako odwrotne obciążenie?

Ta sama osoba reprezentuje byłego pracodawcę i nowego kontrahenta. Co z „ulgą na start”

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą, zamierza współpracować ze spółką, w której członkiem reprezentacji jest ta sama osoba, która reprezentowała jego poprzedniego pracodawcę. Obecnie przysługuje mu „ulga na start”, czyli zwolnienie z opłacania składek na ZUS przez 6 miesięcy. Czy podjęcie współpracy ze spółką nie będzie dla niego ryzykowne? Co na ten temat sądzi ZUS?

Anna Kostecka
31 stycznia 2019 r.
Składki

Opłata za gotowość do współpracy – sprawdź co z kosztami

Przedsiębiorca w ramach współpracy z kontrahentami wypłaca jednorazową kwotę stanowiącą bezzwrotną zachętę do nabywania produktów. Czy takie kwoty można zaliczyć do kosztów podatkowych.