kompensata

Jak rozliczyć VAT naliczony przy kompensacie należności

Jak rozliczyć VAT naliczony przy kompensacie należności

Pytanie: W grudniu 2021 roku dostałam fakturę kosztową z podatkiem naliczonym. Ponieważ wiedziałam, że nie będę w stanie zapłacić tej faktury w terminie 90 dni – nie odliczyłam VAT. W maju 2024 roku wystawiłam kontrahentowi fakturę z VAT i w tym miesiącu otrzymałam kompensatę od kontrahenta na całość z faktury z grudnia 2021 roku. Jak powinnam podejść do VAT naliczonego z faktury z grudnia 2021 roku, którego wcześniej nie odliczyłam? Czy powinnam skorygować grudzień 2021 roku i wykazać jako podatek do odliczenia w tym miesiącu, korzystając z zapisu art. 86 ust. 13 ustawy VAT, a potem stwierdzić nadpłatę VAT? Czy kompensata może rozliczyć ten VAT naliczony? Kwota VAT jest dość spora, a chciałabym ją odliczyć.

Upewnij się, jak zaksięgować kompensatę sieci wodno-kanalizacyjnej

Pytanie: Kompensata sieci wodno-kanalizacyjnej jest dokonywana za cenę zgodną z regulaminem spółki (co stanowi 75 % wartości sieci wybudowanej przez inwestora). Wartość sieci udokumentowana przez inwestora wynosi 100.000 zł, więc wartość kompensaty wynosi 75.000 zł. W jakiej wartości przyjąć do środków trwałych sieć wodno-kanalizacyjną:100.000 zł, czy 75.000 zł? Wartość rynkowa w tym przypadku wynosi 100.000 zł, więc jak zaksięgować różnice, czyli 25.000 zł? Przyjmując wg wartości rynkowej do środków trwałych księguję: Środki trwałe strona Wn 100.000 zł Rozrachunki z inwestorem, strona Ma 100.0000 zł. Kompensuje z upływem czasu rachunkami za wodę w wartości 75.000 zł. Należność za wodę księguję: strona Ma 75.000 zł, Rozrachunki z inwestorem strona Wn 75.000 zł. Po rozliczeniu kompensaty na koncie rozrachunki z inwestorem pozostaje saldo w wysokości 25.000 zł. Czy ta kwota będzie traktowana jako nieodpłatne nabycie? Jak to zaksięgować?  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są zasady księgowania kompensaty sieci wodno-kanalizacyjnej;
  • W jakiej wartości przyjąć do środków trwałych sieć wodno-kanalizacyjną;
  • Jakie są przykładowe księgowania związane z przyjęciem środka trwałego.

Polecamy też:

Środki trwałe na przykładach – likwidacja, ulepszenie oraz sprzedaż

Środki trwałe w budowie – wskazówki dotyczące księgowania

W jaki sposób przenieść środki trwałe z działalności gospodarczej do spółki z o.o.

Środki trwałe w sprawozdaniu finansowym – na co zwrócić uwagę

Sprawdź, jak księgować otrzymany w ramach darowizny środek trwały

Zafakturowana sprzedaż samochodu stanowiącego środek trwały w firmie a obowiązek ewidencjonowania na kasie

Korekta VAT

Czy kompensata należności skutkuje korektą w CIT i VAT

Pytanie: Pytanie: Spółka w 2019 roku udzieliła pożyczki pieniężnej w wysokości 500.000 zł innemu podmiotowi (działalność gospodarcza) na dowolny cel. Pożyczka była oprocentowana. Obie firmy są czynnymi podatnikami VAT prowadzącymi pełną księgowość. Spłata nastąpiła w marcu 2020 roku. W tym samym miesiącu spółka będąca pożyczkodawcą, zakupiła od pożyczkobiorcy maszynę za 450.000 zł. Pytanie dotyczy kompensaty. Czy w obecnym stanie prawnym kompensata w marcu 2020 roku faktury z udzieloną pożyczką, spowodowała korektę kosztów i VAT?
  • 10 kwietnia 2020 r.
  • 189

Kompensata jednostronna

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową (OPS). Otrzymaliśmy fakturę korygującą (dot. pobytu podopiecznego w DPS w kwietniu), gdzie wystawca faktury musi nam zwrócić określoną kwotę. Dodatkowo, od tego samego podmiotu otrzymaliśmy fakturę dotyczącą pobytu w DPS za maj. Czy mając te dwie faktury, mogę zrobić przelew na mniejszą kwotę niż jest na fakturze dotyczącej maja (tzw. kompensata rozrachunków)?

Limit 15.000 zł - czy dotyczy płatności kartą płatniczą oraz zapłaty przez kompensatę?

Pytanie:  Mam pytanie dotyczące dokonywania płatności za pośrednictwem rachunku bankowego od 1 stycznia 2017 r. (limit 15.000 zł przy jednorazowej wartości transakcji). W firmie przyjmujemy też płatności kartą płatniczą oraz dokonujemy kompensat należności i zobowiązań. Jak traktować te formy zapłaty w związku z limitem transakcji gotówkowych?
  • 20 listopada 2017 r.
  • 118
d94265eb77067a30aded5d3e9fc94acd19c5f072-medium

Sprawdź, czy po 1 stycznia 2017 r. kompensata i barter nadal jest możliwa w kosztach

Upewnij się czy uregulowanie zobowiązania, dotyczącego transakcji powyżej 15.000 zł, w formie kompensaty, umowy barterowej lub nettingu będzie mogło stanowić wydatek zaliczany do kosztów uzyskania przychodu.

Kompensata zobowiązań - która data jest decydująca dla rozliczeń?

Pytanie:  Wystawiliśmy fakturę za wykonaną usługę budowlaną 13 maja 2010 r. (według daty protokołu odbioru). Wiem, że obowiązek podatkowy powstanie 30. dnia, jeśli wcześniej nie zostanie zapłacona faktura. Rozliczamy się jednak z tą firmą kompensatą i oni również wystawili nam fakturę 31 maja 2010 r. Otrzymałam od nich kompensatę z datą 11 czerwca 2010 r. Czy powinnam więc wziąć pod uwagę datę wystawienia kompensaty, czy wystawienia faktury?

CIT w zakresie braku możliwości rozpoznania podatkowych różnic kursowych na spłacie pożyczki zaciągniętej w PLN (ITPB3/423-121/10/AW)

  • 11 czerwca 2010 r.
  • CIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.