import usług najmu

Import usług nabywanych od booking.com

Pytanie: Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej wynajmuje mieszkanie na krótkie terminy. Działalność prowadzi tylko w sezonie letnim na platformie booking.com. Czy jeżeli nie prowadzi działalności gospodarczej powinna zarejestrować się w urzędzie skarbowym jako podatnik VAT oraz odprowadzać VAT od importu usług?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy prowadząc najem krótkoterminowy należy zarejestrować się jako podatnik VAT?

Polecamy też:
W jakich terminach powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług

W jakich terminach powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług

Pytanie: Faktura z booking.com (Holandia) została wystawiona za usługi pośrednictwa 3 grudnia 2023 r. (dla osoby fizycznej będącej czynnym podatnikiem VAT). Usługi wykonane zostały w listopadzie. W którym miesiącu powstaje obowiązek podatkowy w VAT przy rozliczeniu importu usług, w zakresie podatku należnego i naliczonego oraz przychodu z wynajmu mieszkań dla celów VAT? Przyjmuję, że podstawą opodatkowania jest kwota brutto z faktury za prowizję, plus 23% stawka VAT. Natomiast nie jestem pewna, czy podstawą opodatkowania dla VAT będzie też kwota brutto za sprzedane usługi. Czy mogę w ramach kwoty brutto wyodrębnić kwotę netto i od tej kwoty odprowadzić VAT należny, w stawce 8% (usługi wynajmu krótkoterminowego lokali mieszkalnych i miejsce siedziby podatnika – Polska)?

Najem mieszkania, koszty związane z opłatami - podatki i ewidencja księgowa

Pytanie: Od grudnia 2009 r. polska spółka z o.o. wynajmuje od firmy portugalskiej mieszkanie na działalność gospodarczą. Firma portugalska  za wynajem mieszkania wystawiała co miesiąc faktury najpierw z 22%, a potem z 23% stawką VAT.  Ponadto firma portugalska refakturowała firmie polskiej otrzymywane z Polski faktury za prąd i gaz. Jak należy skorygować deklaracje VAT?  Czy najem mieszkania i koszty związane z opłatami za prąd i gaz polska firma powinna wykazać jako import usług i wystawić faktury wewnętrzne za ten okres? Jeśli tak, to czy należy skorygować CIT-8 za 2009 r. i CIT-8 za 2010 r., czy można ująć dodatkowe koszty za te lata w 2011 r.? Jeśli tak, to jak powinno wyglądać księgowanie i co jeszcze trzeba zrobić? (koszty za 2009 r. zwiększą się o 674 zł, a za 2010 r. o 6.100 zł).

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.