faktura zaliczkowa a VAT

Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej

Pytanie:  Mamy nowego klienta w Wielkiej Brytanii, dla którego produkcja i dostawa mydeł będzie w pierwszym lub drugim miesiącu 2020 roku. Chcemy w tym roku obciążyć go kosztami opakowań na kwotę około 2.300 EUR i dodatkowo w grudniu klient będzie musiał dokonać przedpłaty za dostawę mydeł. Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej skoro towar nadal będzie na naszym magazynie? Czy w tym przypadku naliczyć VAT 23% jak dla usług krajowych czy WDT zwolnione z VAT mimo że dostawa na razie nie będzie miała miejsca?

Czy upływ czasu od wystawienia faktury zaliczkowej do faktury końcowej ma znaczenie?

Podatnik pobrał zaliczkę na poczet realizacji projektu w 2012 r. i wystawił do tego fakturę VAT zaliczkową. Faktura została wykazana w sprzedaży VAT, a zobowiązanie zapłacone. Jednak projekt się przeciągał i dopiero teraz będzie finalizowany. W normalnych warunkach powinna zostać wystawiona faktura końcowa. Ponieważ upłynął okres przedawnienia, pojawia się wątpliwość czy takie rozwiązanie będzie poprawne. Wystawienie korekty faktury zaliczkowej też nie wydaje się możliwe z tego samego powodu. Jak poprawnie zaewidencjonować zakończenie usługi? Czy istnieje wyjście z tej sytuacji pozwalające odzyskać VAT zapłacony do urzędu skarbowego?

Czy wystawiać fakturę zaliczkową

Pytanie:  Jak postąpić w przypadku gdy przy sprzedaży nieruchomości przez gminę na podstawie protokołu sprzedaży oraz wpłaty nieruchomość powinna zostać wystawiona faktura, ale w dniu następnym po wpłacie zwrócono wpłatę? Z przyczyn formalnych nie doszło do podpisania aktu notarialnego, tak więc sprzedaż została unieważniona. Czy wystawić fakturę a następnie korektę, czy nie fakturować? Urząd skarbowy może kwestionować korygowanie do zera?

Podatek VAT z tytułu przedpłaty

Pytanie:  Spółka zajmuje się organizacją szkoleń oraz wydaje książkę (tłumaczenie z japońskiego na polski-zakup praw autorskich). Na szkolenie firma uzyskuje przedpłatę - wpływ na konto firmowe. W jakim terminie od wpływu maksymalnie wystawić fakturę? Jaka powinna być data sprzedaży/zakończenia dostawy, gdy szkolenie odbędzie się np. dopiero w kolejnym miesiącu lub później? Kiedy odprowadzić VAT ? W momencie wpłaty, w momencie wystawienia faktury, gdy np wpłata była ostatniego dnia miesiąca a faktura wystawiona w miesiącu kolejnym? Kiedy jest ona przychodem?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.