faktura zagraniczna a VAT

Wystawienie faktury dla firmy zagranicznej z oddziałem w Polsce

Pytanie: Podatnik na podatku zryczałtowanym (bez VAT-UE) świadczy usługi dla firmy z Czech w oddziale w Polsce posiadającym polski NIP. Czy wykonawca powinien wystawić fakturę bez VAT, jak dla polskiego kontrahenta, czy też powinien zgłosić się do VAT-UE?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób wystawić fakturę realizując usługi dla firmy czeskiej z oddziałem w Polsce?

Polecamy też:

Data przewalutowania kwoty z faktury zagranicznej

Pytanie: Firma otrzymała fakturę od zagranicznego kontrahenta za import usług. Dokument wystawiony został 22 kwietnia br., a należność została przelana 24 kwietnia br. Z jaką datą przeliczyć kwotę z faktury?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Z jaką datą przeliczyć kur waluty przy rozliczaniu importu usług?

Polecamy też:

Faktura w USD. W jaki sposób trzeba ją przeliczyć dla celów VAT?

Archiwalny Faktura w USD. W jaki sposób trzeba ją przeliczyć dla celów VAT?

Wiele polskich firm rozlicza się w dolarach. Wynika to najczęściej ze współpracy z zagranicznymi kontrahentami, podwykonawcami czy po prostu realizacji międzynarodowych transakcji. Niezależnie od charakteru takich działań, rozliczenie w USD czy innej walucie dla wielu przedsiębiorców bywa dość stresujące. Należy przeprowadzić je poprawnie i zgodnie z przepisami, a do tego musi się opłacać.

Faktura wystawiona we Francji i certyfikat rezydencji a podatek u źródła i import usług

Pytanie:  Spółka otrzymała fakturę za zakup biletu lotniczego na trasie Polska-RPA-Polska. Faktura zawiera dwie pozycje: pierwsza - kwota biletu, druga – opłata za dokonanie transakcji offline. Faktura została wystawiona przez firmę posiadającą siedzibę we Francji. Jednocześnie nadmieniamy, że Spółka otrzymała oryginał certyfikatu rezydencji. Czy na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, Spółka może zastosować zwolnienie z pobrania podatku u źródła? Czy Spółka zobowiązana jest do odprowadzenia w Polsce 10% podatek u źródła w momencie zapłaty? Czy zakup biletu lotniczego od kontrahenta posiadającego siedzibę we Francji stanowi import usług na podstawie ustawy o VAT?

Obowiązek korekty podatku odliczonego z nieuregulowanych faktur nie dotyczy faktur zagranicznych

Pytanie:  W art. 89b ustawy o VAT mowa jest o nieuregulowanych fakturach dokumentujących dostawę towaru lub świadczenia usług na terytorium kraj. Czy dotyczy to tylko faktur krajowych, czy też również faktur unijnych i zagranicznych? Jeżeli dotyczy także unijnych, czy należy wyksięgowywać podatek należny i naliczony?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.