faktura - odpowiedzialność

Udokumentowanie w księgach płatności bez faktury

Pytanie: Firma w latach ubiegłych dokonała płatności kontrahentom za które do dziś nie otrzymała faktury. Kontrahenci dalej prowadza działalność, lecz nie ma szansy na otrzymanie faktury. Jak bilansowo i podatkowo rozwiązać ten problem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozwiązać problem braku faktury za płatność w księgach rachunkowych oraz PIT?

Polecamy też:
Jakie są praktyczne skutki przedwczesnego wystawienia faktury VAT

Jakie są praktyczne skutki przedwczesnego wystawienia faktury VAT

Z art. 106i ust. 7 ustawy o VAT wynika możliwość wystawiania faktur do 60 dni (do końca 2021 roku było to 30 dni) przed dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usługi albo przed otrzymaniem, przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi, całości lub części zapłaty. Wcześniejsze wystawianie faktur jest co do zasady nieprawidłowe (chyba że ma zastosowanie art. 106i ust. 8 ustawy o VAT). Zdarzyć się przy tym może, że podatnik wystawi fakturę wcześniej niż 60 dni przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zapłaty.

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT

Ewidencja faktury z odwróconym VAT

Pytanie:  Pracuję w jednostce budżetowej zwolnionej z VAT. Jednostka sprzedała złom, a otrzymane pieniądze przyjęłam do kasy pogotowia na podstawie kwitariusza przychodowego. Następnie odprowadziłam pieniądze przez bank na konto dochodowe jednostki. Jak prawidłowo zaksięgować daną operację? Nadmienię, że fakturę jest z odwróconym VAT, Wn-101 Ma-221, Wn 141 Ma 101, Wn 130, paragraf 970 Ma 141.
643d4aa46d283ee4d7871058aad1e527390b77d4-medium

Uważaj, na jakiej podstawie rozliczasz koszty pośrednie

Niedawno NSA wydał kontrowersyjny wyrok dotyczący rozliczania kosztów pośrednich. Sprawdź, jakie ma on dla Ciebie konsekwencje.

Uwaga! Za puste faktury będą wysokie kary

Nawet na 25 lat będzie można pójść do więzienia za wystawianie pustych faktur. Do sejmu trafił właśnie projekt ministra sprawiedliwości, którego celem ma być walka z wyłudzeniami VAT. Sprawdź szczegóły.

Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy o zmianie ustawy – Kodeks karny oraz niektórych innych ustaw autorstwa Ministerstwa Sprawiedliwości.

Kto ponosi odpowiedzialność za zastosowanie niewłaściwej stawki VAT?

Pytanie: Gmina ogłosiła przetarg nieograniczony na przebudowę ulic. W toku postępowania na etapie przygotowania ofert niektóre zainteresowane firmy zwróciły się z zapytaniem czy infrastruktura będąca przedmiotem przetargu jest infrastrukturą towarzyszącą budownictwu mieszkaniowemu w myśl art. 146 ust. 1 pkt 2a oraz ust. 3 ustawy o VAT, a jeśli tak to w ilu procentach? Oferenci chcieli ustalić właściwą stawkę VAT. Gmina poinformowała, że infrastruktura dotyczy 100% budownictwa mieszkaniowego jednorodzinnego. Przetarg wygrała firma, która zaoferowała najniższą cenę, której składnikiem był VAT w wysokości 7%. Okazało się jednak, że gmina podała błędną informację. Firma, która zastosowała stawkę 22% złożyła protest. Kto ponosi odpowiedzialność za zastosowanie niewłaściwej stawki VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.