faktura handlowa

Księgowanie zeszłorocznych faktur kosztowych

Pytanie: Gmina ma jeden wspólny rachunek bankowy dla urzędu i organu. Faktury, od których przysługuje odliczanie podatku VAT księgowane są w wartości netto i podatek VAT na koncie 225. Jak powinno wyglądać księgowanie podatku VAT od faktur kosztowych z grudnia, które zostaną uwzględnione w deklaracji za styczeń. Jakie będą księgowania w roku 2024 i 2025?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy zaksięgować faktury kosztowe z zeszłego roku?

Polecamy też:

Podatnik w maju wpłacił zaliczkę na poczet zakupu materiałów i otrzymał od kontrahenta fakturę zaliczkową.

Jak odliczyć VAT w sytuacji wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej

Pytanie: Podatnik w maju wpłacił zaliczkę na poczet zakupu materiałów i otrzymał od kontrahenta fakturę zaliczkową. Niestety nie dostarczył dokumentu do księgowości. W lipcu dokonano dostawy zakupionych materiałów i została wystawiona faktura końcowa. Czy mogliśmy w VAT wykazać w lipcu jedynie fakturę rozliczeniową – końcową i pominąć odliczenie VAT od wpłaconej zaliczki? Czy jednak należało cofnąć się do maja i skorygować VAT o otrzymaną fakturę zaliczkową, a w lipcu wykazać jedynie różnicę wynikającą z rozliczenia końcowego?

Opodatkowanie dostawy towaru na rzecz kontrahenta z Anglii

Pytanie: Kontrahent firmy oczekuje otrzymania faktury NIP GB. Czy taka faktura ma jakiś szczególne oznaczenie i czy kontrahent powinien dostarczyć dokument potwierdzający wywóz zakupionego towaru?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie oznaczenia powinny być na fakturze do GB?
  • Jaką stawkę VAT zastosować?

Polecamy też:
Wystawiamy faktury zaliczkowe na 100% wpłaty za zamówienie, przy czym do dostawy towarów dochodzi w kolejnym miesiącu lub jeszcze następnym.

Czy po wystawieniu faktury zaliczkowej na 100% wpłaty należy też wystawić fakturę końcową

Pytanie: Wystawiamy faktury zaliczkowe na 100% wpłaty za zamówienie, przy czym do dostawy towarów dochodzi w kolejnym miesiącu lub jeszcze następnym. W związku z tym, że zaliczka opiewa na 100% wpłaty za zamówienie/dostawę towarów, nie wystawiamy już faktury końcowej. Czy nasze postępowanie jest prawidłowe?

Pytanie odnośnie do księgowania faktury za energię elektryczną.

Kiedy można odliczyć VAT z faktury otrzymanej z wyprzedzeniem

Pytanie: Pytanie odnośnie do księgowania faktury za energię elektryczną. Faktura została wystawiona 14 lipca 2023 r., data sprzedaży 31 stycznia 2024 r., a termin płatności to 12 stycznia 2024 r. Faktura była wystawiona za okres od 1 grudnia 2023 r. do 31 stycznia 2024 r. Fakturę wygenerowaliśmy z e-Bok-u z Enei. Możliwość wygenerowania i wydrukowania faktury jest dopiero po jej zapłaceniu. Zapłacona została 2 stycznia 2024 r. i z tą datą została wydrukowana. Mamy wątpliwość, kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT i kiedy była możliwość odliczenia VAT z tej faktury?
W jakim terminie należy ująć w koszty fakturę wystawioną po terminie

W jakim terminie należy ująć w koszty fakturę wystawioną po terminie

Pytanie: Firma prowadzi działalność produkcyjną. Jak powinna postąpić, jeśli fakturę za wykonaną usługę lub materiał (koszty bezpośrednie) wystawioną do faktury sprzedażowej ze stycznia 2023 roku dostaje w kwietniu 2023 roku? Data faktury kosztowej również jest kwietniowa. Jak w tym wypadku ma się powiązanie przychodu z kosztem? Czy mam prawo zaksięgować to w koszty? Czyli podsumowując – sprzedaż nastąpiła w styczniu 2023 roku, ale faktura za koszt bezpośredni jest z datą kwietniową.

Faktura dokumentująca dostawę części sieci wodociągowej

Pytanie: Inwestor(deweloper)wybudował sieć wodociągową i zamierza ją przekazać odpłatnie spółce wodociągowej. Przeniesie prawo własności w 1/4 w stosunku do całości. Pozostałą część własności sieci ma przekazać w następnym roku. Czy na fakturze VAT ma być określona tylko wielkość odnosząca się do prawa własności (czyli że przedmiotem sprzedaży jest 1/4 własności sieci), czy należy wyszczególnić co z tej 1/4 jest przedmiotem sprzedaży, np. odcinek o długości 244 mb?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT

Sprzedaż dokumentowana fakturami wystawianymi za pomocą kasy rejestrującej

Pytanie:  Sprawa dotyczy sprzedaży części do maszyn i urządzeń rolniczych dla osób nieprowadzących działalności gospodarczych. Taka sprzedaż jest rejestrowana na kasie fiskalnej od razu na podstawie  faktury - z pominięciem paragonu. Czy jest to dopuszczalne? Sprzedaż ta jest bowiem widoczna w raportach dobowych i następnie miesięcznych. Czy jednak do takiej sprzedaży najpierw powinien być wystawiony paragon i dopiero wówczas faktura?

Faktury wystawiane do sprzedaży dokumentowanej również paragonem

Pytanie:  Procedura w firmie jest następująca: klient osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej kupuje towar, otrzymuje oryginał faktury VAT, następnie zakup zostaje zafiskalizowany na drukarce fiskalnej, a paragon przyklejony do kopii faktury, która zostaje u mnie, czyli paragon jest wystawiony do faktury. Czy taka faktura powinna być wykazana w JPK VAT? Czy paragon powinien posiadać NIP w świetle zmieniających się przepisów?

Nabycie towaru udokumentowanego fakturą przesłaną spoza UE

Pytanie:  Podatnik VAT czynny, zakupił internetowo toner do drukarki, faktura przyszła ze Szwajcarii, bez VAT, w kwocie netto. Jak rozliczyć takie nabycie? Jako import towaru? Czy należy wystawić notę wewnętrzną i naliczyć VAT 23 %? Zakup służy sprzedaży opodatkowanej, więc podatnik odliczy naliczony VAT? Czy właściwym jest zakwalifikowanie tej transakcji jako import towarów?

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej

Pytanie: Kupujemy surowiec od kontrahenta krajowego, ale rozliczamy się w walucie EUR. W marcu otrzymaliśmy zbiorczą fakturę korygującą dokumentującą przyznany nam rabat za 2018 r. od zrealizowanych zakupów. Do przeliczenia waluty wystawca zastosował kurs średnioważony. Czy ustawodawca pozwala na zastosowanie takiego kursu? Wg art. 31 a ustawy VAT do przeliczeń stosujemy kurs średni NBP albo kurs EBC. Na podstawie wydanych już wielu interpretacji podatkowych można spotkać się ze stanowiskiem, że przy fakturach zbiorczych można zastosować kurs średni NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Jakie mogą nas spotkać konsekwencje w przypadku ujęcia w rozliczeniach podatkowych faktury przeliczonej po kursie średnioważonym?

Okres dopuszczalności wystawienia faktur

Pytanie: Za ile lat (jaki okres) wstecz Zakład Robót Publicznych ma prawo wystawić fakturę za pobór wody i odprowadzanie ścieków, jeśli została stwierdzona niesprawność wodomierza (uszkodzenie mechaniczne – przewiercona szybka wodomierza przez odbiorcę usług), a nie można jednoznacznie stwierdzić kiedy nastąpiło uszkodzenie?
Kiedy można odliczyć VAT z faktur od zagranicznego kontrahenta

Kiedy można odliczyć VAT z faktur od zagranicznego kontrahenta

Przedsiębiorca nabył usługi od kontrahenta zagranicznego mającego w Polsce stałe miejsce prowadzenia działalności. Czy ma prawo odliczyć VAT? Poznaj stanowisko organu podatkowego.

Faktury wystawiane do sprzedaży udokumentowanej paragonami - wskazówki

Pytanie:  Podatnik prowadzi sklep spożywczy. Zdarza się, że jest proszony o wystawienie faktury za zakupiony towar. Do tej pory podatnik wystawiał wszystkim fakturę do paragonu i sprzedaż ujęta była w raporcie miesięcznym. Jednak po wprowadzeniu JPK_VAT i JPK_Faktura pojawiają się wątpliwości. Jaką fakturę wystawić dla: osoby fizycznej,  firmy, gminy, czy stowarzyszenia. Przedsiębiorca wysyła JPK_VAT za pomocą programu e-mikrofirma. Czy w tym programie trzeba wystawiać faktury do paragonu, czy też można je wystawić w innym programie do wystawiania faktur. Jak będzie w przypadku faktury VAT do paragonu i nie do paragonu – czy w programie e-mikrofirma wpisywać wszystkie pozycje faktury, podając pozycje towarowe, czy wystarczy tylko napisać, np. sprzedaż opodatkowana stawką VAT 23 lub inną stawka VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.