Pytanie: Z uwagi na problemy kontrahenta z płatnością w 2023 roku zrobiłam odpis na należności sporne. Zaksięgowałam to na koszty konta 761, ale nie odliczyłam odpisu od kosztów podatkowych, bo nie było uprawdopodobnienia (podatkowo jako nkup). W 2024 roku został zawarty układ i została ustalona spłata przez sąd na 12 rat. Czy w związku z tym w roku 2024 jest to koszt podatkowy w całości? We wrześniu wpłynęła I rata (wpływ netto plus VAT - jako MPP). Czy jest to przychód konta 760 do opodatkowania? Czy muszę najpierw rozliczyć odsetki? Czy w przyszłości mogę pomijać księgowanie na kontach 761 i 760, jeśli nie jest to koszt podatkowy i księgować tylko na roszczenia sporne (244) i odpisy aktualizujące należności (290)?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy odpisy aktualizujące należności po zawarciu układu sądowego można uznać za koszt podatkowy;
Jakie warunki muszą być spełnione, aby odpis należności został zaliczony do kosztów uzyskania przychodów;
Jakie są zasady prawidłowego księgowania odpisów aktualizujących należności w kontekście rachunkowym i podatkowym.

Polecamy też inne porady dla jednostki:

Czy środki na warsztaty terapii zajęciowej należy wykazywać w sprawozdaniu Rb-28S
Na podstawie jakiego dokumentu wprowadzić do ewidencji zakup gaśnic
Upewnij się, jak zaksięgować zakup białych certyfikatów

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo