Roczne rozliczenie PIT emerytów i rencistów – kluczowe informacje

Do końca lutego emeryci i renciści otrzymają dokumenty podatkowe od organów rentowych. W zależności od rodzaju formularza – PIT-40A lub PIT-11A – roczne rozliczenie PIT może zostać dokonane automatycznie lub wymagać samodzielnego złożenia deklaracji - przypomina MF w wydanym komunikacie. Sprawdź, kiedy emeryci i renciści muszą wypełnić PIT-37 lub PIT-36, a kiedy urząd skarbowy zrobi to za nich.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

O czym pamiętać przy rocznym rozliczeniu PIT emerytów i rencistów.

Polecamy też:

Ulgi i odliczenia w zeznaniach PIT za 2024 rok - sprawdź, jak obniżyć podatek!

Zmieniły się zasady korzystania z ulgi na termomodernizację w PIT

TOP zmiany w podatkach dochodowych na 2025 – kasowy PIT, JPK CIT i globalny podatek minimalny

Wspólne rozliczenie małżonków w KRUS

PIT-40A – kiedy nie trzeba składać zeznania?

Jeśli podatnik otrzymał PIT-40A i:

nie ma innych dochodów podlegających opodatkowaniu,
nie korzysta z ulg podatkowych,
to nie musi składać zeznania – urząd skarbowy rozliczy go automatycznie.

Jeśli jednak podatnik chce skorzystać z ulg, np. rehabilitacyjnej, rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub ma inne dochody, musi wypełnić PIT-37 lub PIT-36.

PIT-11A – obowiązek rozliczenia

Otrzymanie PIT-11A oznacza konieczność samodzielnego rozliczenia podatku. Jeśli podatnik ma inne źródła dochodu (np. PIT-11 od pracodawcy), musi uwzględnić je w swoim zeznaniu i złożyć PIT-37.

Roczne rozliczenie PIT emerytów i rencistów - jak złożyć zeznanie podatkowe

Podatnik może skorzystać z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Znajdzie tam automatycznie przygotowane zeznanie na podstawie otrzymanych dokumentów. Może je zaakceptować, edytować lub wypełnić tradycyjnie w wersji papierowej. Jeśli nie złoży deklaracji do 30 kwietnia, system automatycznie zaakceptuje przygotowane zeznanie.

Przekazanie 1,5% podatku na OPP

Jeśli podatnik chce przekazać 1,5% podatku na organizację pożytku publicznego, może to zrobić poprzez:

automatyczne przekazanie kwoty tej samej organizacji co rok wcześniej – nic nie musi robić,
wskazanie nowej organizacji w PIT-37 lub poprzez oświadczenie PIT-OP.

Zwrot nadpłaty i termin płatności podatku

Jeśli z deklaracji wynika nadpłata, podatnik otrzyma zwrot w ciągu 45 dni (dla e-PIT) lub 3 miesięcy (dla wersji papierowej).

Jeśli podatnik niedopłatę, musi ją uiścić do 30 kwietnia. W przypadku PIT-40A organ rentowy może pobrać brakującą kwotę z marcowej lub kwietniowej wypłaty.

Zapamiętaj! Podatnik, który oprócz emerytury lub renty osiągnął inne dochody, chce skorzystać z ulg albo rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, powinien złożyć PIT-37 lub PIT-36 do 30 kwietnia 2025 r.

Źródło: www.gov.pl