Pytanie: W zeszłym roku wystawiłam fakturę korygującą zmniejszającą kwotę podstawy opodatkowania i podatku należnego, po czym zwróciłam kontrahentowi przelewem kwotę 1.230 zł z tytułu tej korekty. Do dnia dzisiejszego nie otrzymałam potwierdzenia odbioru faktury korygującej, nie mam też w żaden sposób udokumentowane, że próbowałam się z odbiorcą skontaktować w tej sprawie. W związku z tym, do dnia dzisiejszego nie obniżyłam kwoty podatku VAT, kwota 230 zł nadal pozostaje na koncie „VAT do rozliczenia w przyszłym okresie”. Wiem, że nie będę już obniżać VAT należnego z tytułu tej korekty. Proszę o informację, w jaki sposób ująć w księgach rachunkowych wyksięgowanie kwoty 230 zł?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Grzegorz Magdziarz

Ekspert ds. rachunkowości i MSR/MSSF, biegły rewident, dyrektor finansowy w międzynarodowej firmie. Współpracuje z wydawnictwami: Wiedza i Praktyka, Nowe Standardy Sprawozdawczości, Infor.