Jak udokumentować operacje kasowe?

Operacje kasowe powinny być udokumentowane:

1. źródłowymi dokumentami kasowymi, takimi jak: listy płac, wnioski o wypłatę zaliczek, rozliczenia zaliczek, rachunki i faktury zewnętrzne, dowody wpłat na rachunki bankowe itp.;
2. zastępczymi dowodami kasowymi, które wystawiane są w przypadku braku dokumentu źródłowego. Występują one jako dowody wpłaty gotówki do kasy (KP) i wypłaty gotówki z kasy (KW).

1. • informacje o wpłacającym,
   • datę wpływu gotówki,
   • numer dowodu KP, 
   • tytuł dokonywanej wpłaty,
   • kwotę wpłaty (także wypisaną słownie), 
   • oznaczenie dowodu w raporcie kasowym (numer i pozycję, pod którą wpisano wpłatę do raportu kasowego),
   • podpis co najmniej kasjera przyjmującego gotówkę.

Prawo do żądania pokwitowania wynika z art. 462 § 1 kc. Przewiduje on, że dłużnik, spełniając świadczenie, może żądać od wierzyciela pokwitowania. Skutki odmowy wydania pokwitowania określone są w art. 463 kc. Jeżeli wierzyciel odmawia pokwitowania, dłużnik może powstrzymać się ze spełnieniem świadczenia albo złożyć przedmiot świadczenia do depozytu sądowego. W razie powstrzymania się z zapłatą z powodu odmowy wydania pokwitowania nie będzie można naliczać odsetek za opóźnienie w zapłacie.