Pytanie: Spółka, której rok obrachunkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym świadczy usługi marketingowe. W dniu 15 stycznia 2024 r. wystawiła fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2023 roku. Faktura została rozliczona w całości w grudniu 2023 roku. Podatek VAT oraz CIT zapłacony w grudniu. Następnie otrzymano od kontrahenta informację, że kwota faktury jest błędna. Firma wystawiła fakturę korygującą z datą 15 stycznia 2024 r., a następnie wystawiła poprawną fakturę dokumentująca usługi (faktura ma datę wystawienia 15 stycznia 2024 r. oraz datę sprzedaży 31 grudnia 2023 r.). Kiedy powinna być wykazana faktura korygująca? Czy powinna być rozliczona do CIT i VAT w grudniu?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy pod względem VAT i CIT rozliczyć fakturę korygującą.

Faktura korygująca powinna być uwzględniona w CIT w grudniu, natomiast korekta VAT może nastąpić w styczniu.

Polecamy też:

Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT

Jak rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą

Faktury korygujące w KSeF: Czy przepisy uproszczą zasady rozliczania

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą rozliczenia energii elektrycznej z ubiegłych lat

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Monika Czekała

Doradca podatkowy nr wpisu 14485, księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem, posiada Certyfikat Księgowy Ministerstwa Finansów nr 66987/2014, biegły sądowy z zakresu finansów i rachunkowości, Księgowy Roku 2017 Województwa Śląskiego, oraz finalistka innych konkursów wiedzy podatkowej i księgowej o zasięgu ogólnopolskim, takich jak Moneta Aurea 2009, Lider Księgowości 2012, Księgowy Roku. Jest właścicielką biura rachunkowego Metis Finanse Sp. z o.o.