Pytanie: Firma zajmuje się między innymi budową mieszkań do odsprzedaży. Jedno z mieszkań przyjęła na środek trwały i obecnie wynajmuje tę nieruchomość w ramach działalności. Jakie skutki w VAT powstaną w sytuacji, gdy ta nieruchomość zostałaby przekazana na potrzeby własne przedsiębiorcy? VAT z faktur zakupowych do wybudowania nieruchomości został odliczony w deklaracji VAT w miesiącach poniesienia wydatków.

Pytanie: Podczas wykonywanego transportu na terenie Niemiec naszym samochodem naczepa została uszkodzona przez niemieckiego kontrahenta – podatnika unijnego. Zgodził się zwrócić koszt naprawy naczepy. Dokonaliśmy jej na terenie Polski we własnym zakresie. Teraz musimy obciążyć kosztem tej naprawy kontrahenta z Niemiec. Jak to zrobić: czy fakturą na import usług niepodlegającą opodatkowaniu na terenie Polski (art. 28a), czy fakturą usługową z polskim VAT, czy też może jakąś inną formą?

Pytanie: Jesteśmy zakładem budżetowym i zajmujemy się obsługą sieci wodno-kanalizacyjnej, dostarczaniem wody i odprowadzaniem ścieków na terenie naszej gminy. Otrzymaliśmy zlecenie zaplombowania podlicznika od odbiorcy. Według cennika, do ceny za wykonanie usługi plombowania podlicznika doliczamy koszt dojazdu na miejsce usługi. Po przyjeździe na miejsce okazało się, że podlicznik jest niepoprawnie zamontowany i nie mamy możliwości wykonania usługi plombowania. Nie doszło więc do wykonania usługi. Czy wystawienie faktury za same koszty dojazdu będzie w tej sytuacji prawidłowe? A jeśli nie, to czy możemy w tym przypadku obciążyć zleceniodawcę kosztami dojazdu? W jaki sposób to zrobić? Czy powinniśmy ująć tę czynność w JPK VAT?

Pytanie: Czy rozpoczynając działalność w ramach JDG w zakresie wynajmu i dzierżawy maszyn i urządzeń budowlanych, muszę dokonać zgłoszenia VAT-R? Czy mogę korzystać ze zwolnienia z art. 113 ustawy o VAT, w ramach limitu 200.000? Uważam, że usługi najmu i dzierżawy mogą korzystać ze zwolnienia VAT w ramach limitu.

Pytanie: Szkoła podstawowa prowadzi bazę noclegową w jednej z części budynku. Z zakwaterowania korzystają głównie podmioty, które przyjeżdżają na zawody sportowe, ale nie tylko. Są to pobyty od 1 dnia do kilku dni. Jak prawidłowo należy ująć taki rodzaj usług pod kątem rozliczenia VAT? Czy prawidłowe jest zastosowanie stawki 8%? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT dla tego rodzaju usług? Jeżeli przykładowo pobyt trwał od 28 listopada do 30 listopada, a faktura została wystawiona z datą 12 grudnia, to w którym miesiącu należy wykazać VAT – w listopadzie czy grudniu? Czy jeżeli pobyt trwał przykładowo od 30 listopada do 2 grudnia i faktura została wystawiona 3 grudnia, to VAT wykazujemy w pełnej wysokości w grudniu?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną zryczałtowanym podatkiem dochodowym plus VAT oraz w sezonie letnim dodatkowo sprzedaję lody. Są to lody zakupione w kuwetach i gałkowane do wafli oraz lody sporządzane na miejscu w maszynie z wody mineralnej i proszku. Lody sprzedawane są tylko na wynos. Czy do takiej sprzedaży mogę zastosować 5% stawkę VAT oraz 3% stawkę zryczałtowanego podatku dochodowego?

Pytanie: Spółka świadczy usługi najmu długoterminowego. Termin wystawienia faktur zgodnie z umową jest kwartalny. Najemca za drugi kwartał zapłacił w kwietniu i w maju. Faktura za drugi kwartał wystawiona została 5 czerwca 2024 r. Czy należało wystawić fakturę za kwiecień i maj? Kiedy powstał obowiązek podatkowy w zakresie VAT w tym przypadku?

Czynny podatnik VAT zakupił nowy, niskocenny środek trwały od podatnika zwolnionego z VAT. Czy przy sprzedaży tego środka powinien naliczyć VAT?

Pytanie: Klient prowadzi mały warsztat mechaniczny, w którym w samochodach osobowych wymienia zużyte oleje silnikowe. Według ustawy o odpadach każdy posiadacz olejów odpadowych powinien przekazać te zużyte oleje podmiotowi gwarantującemu zgodne z prawem zagospodarowanie odpadu. Ustawa zakazuje wylewania przepracowanych olejów do wód lub do ziemi. Wnioskodawca korzysta w chwili obecnej ze zwolnienia podmiotowego VAT i nie składa deklaracji VAT-7. Przekazanie olejów odpadowych następuje odpłatnie. Pozyskując przepracowane oleje silnikowe, klient nie dokonuje ich nabycia oraz nie przysługuje mu prawo do odliczenia VAT. Klient korzysta ze zwolnienia podmiotowego VAT i nie otrzymuje faktur VAT na zakup olejów odpadowych. Oleje odpadowe w wyniku prowadzonej działalności gospodarczej stanowią produkt uboczny i nie mają dla klienta jakiejkolwiek wartości handlowej. Podmiot gwarantujący zagospodarowanie odpadów nie przewiduje innych możliwości pozyskania olejów odpadowych jak ich odkupienie. Czy przekazując przepracowany olej silnikowy (w obecnej sytuacji wystawiając fakturę bez VAT) uprawnionemu podmiotowi, klient jest zobowiązany do rejestracji do VAT? Jeżeli tak, to z jaką datą, tj. od dnia przekazania składowanego oleju, czy od dnia rozpoczęcia składowania? Dodam, że klient sukcesywnie zbiera i składuje przez cały rok zużyty olej, w ramach świadczonych usług w 1 000 litrowych beczkach i dokonuje jego przekazania/wydania dopiero na koniec roku.

Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą w 2012 roku zakupiła samochód osobowy o wartości 250.000 zł (odliczony VAT to 6.000 zł). Obecnie w 2025 roku chce przekazać samochód w darowiźnie córce. Darowizna jest opodatkowana VAT. Od jakiej podstawy naliczyć VAT? Czy jest to wartość rynkowa na dzień darowizny?