Pytanie: Wspólnik jednoosobowej spółki z o.o. i zarazem jedyny członek zarządu - prezes otrzymuje wynagrodzenie z tytułu powołania do pełnienia funkcji np. 3000,00 zł, oraz nieodpłatne świadczenie w postaci karty multisport w wysokości 90 zł. Proszę o wyliczenie wysokości podatku dochodowego, jaki powinien być odprowadzony do urzędu skarbowego. W jaki sposób finansowany jest ten podatek i jak odbywa się rozliczenie w trakcie i na koniec roku ? Proszę również o wyliczenia i informacje co do sposobu rozliczenia w sytuacji gdyby prezes otrzymywał tylko kartę multisport, bez wynagrodzenia?

Pytanie: Jako spółka zamierzamy zorganizować dwudniowe szkolenie wyjazdowe (Wiedeń lub Praga) dla pracowników. Szkolenie będzie prowadzone przez zarząd spółki. W miarę możliwości zamierzamy zaoferować wyjazd także członkom rodzin pracowników, za których będzie pobierana pełna odpłatność. Czy koszt takiego szkolenia będzie kosztem uzyskania przychodu dla spółki?

Pytanie: Jak potraktować sprzedaż towarów wysyłanych za pobraniem? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w podatku VAT? Towar jest wysyłany zarówno do klientów indywidualnych, jak i firm za pośrednictwem Poczty Polskiej lub firmy kurierskiej. Klient zamawia towar droga e-mailową lub telefoniczną, po czym wystawiana jest faktura, na której sposób płatności jest określony jako "za pobraniem". Towar wraz z fakturą jest wysyłany do klienta, który płaci za przesyłkę przy odbiorze . Pieniądze za fakturę są przesyłane przez kuriera na nasze konto bankowe.

Pytanie: Spółka z o.o. zorganizowała warsztaty dla klienta (wynajęła sale, zorganizowała materiały szkoleniowe) i zakupiła usługi cateringowe od innej firmy gastronomicznej. Teraz chce umieścić na fakturze, obok wynajmu sal (opodatkowanie stawką VAT 23%), organizacji materiałów szkoleniowych (opodatkowanie stawką VAT 23%), również catering. Czy spółka może opodatkować usługę cateringową stawką 8%, skoro przygotowała go inna firma i wystawiła spółce fakturę? Spółka ma w KRS wpisaną usługę gastronomiczną jako jedną z działalności wg PKD.

Pytanie: Czy faktura przesyłana drogą elektroniczną musi zawierać w treści dokumentu opis „Faktura elektroniczna VAT”?

Pytanie: Polska spółka z o.o. udziela na zasadach rynkowych pożyczki spółce brytyjskiej w polskiej walucie. Brytyjska spółka nie jest rezydentem polskim. Polska spółka posiada odpowiedni certyfikat rezydencji pożyczkobiorcy wydany przez organy administracji brytyjskiej. Czy polska spółka powinna odprowadzić podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2% od pożyczonej kwoty? Czy ma znaczenie, że polska spółka i spółka brytyjska mają tego samego właściciela?

Pytanie: Czy zakup dla pracownika garnituru z wyszytą na stałe nazwą lub logo spółki stanowi koszt uzyskania przychodu w spółce z o.o.?

Pytanie: Spółka zajmuje się sprzedażą produktów leczniczych za pośrednictwem lekarzy. Lekarze zapraszani są na sympozja celem zapoznania się z produktami. Spółka opłaciła przelot kontrahentom (lekarzom) na sympozjum do Czech. Ostatecznie koszty tego przelotu ma sfinansować jednak spółka matka (firma Niemiecka). Czy mamy w tej sytuacji do czynienia z eksportem usług? Czy spółka polska powinna wystawić spółce niemieckiej fakturę na eksport usług ze stawka 0% czy VAT rozlicza nabywca?

Pytanie: Prezes spółki zatrudniony jest na podstawie powołania. Nie odprowadzane są od tego wynagrodzenia składki na ZUS, a podatek oblicza się wg skali podatkowej, stosując jednocześnie koszty w wysokości jak przy umowach o pracę. Oprócz tego wynagrodzenia prezes otrzymuje nieodpłatnie do korzystania kartę multisport uprawniającą go do korzystania ze świadczeń sportowo-rekreacyjnych, która kosztuje spółkę 89 zł. Jakie podatki i składki na ZUS należy odprowadzić od tego świadczenia i w jakim czasie?

Pytanie: Spółka z o.o. prowadzi pełną księgowość. Z jaka datą należy zaksięgować faktury za usługi telekomunikacyjne jeśli data na fakturze jest np. 25.11.2011 r., a termin płatności np. 8.12.2011 r.? Czy to jest błąd, jeśli zaksięguje się ją z datą wystawienia faktury, tak jak inne?