Pracownicy firmy dostali z ZFŚS paczki świąteczne dla dzieci. Czy muszę naliczyć podatek dochodowy od wartości paczek przekazanych pracownikom? Co z VAT? Dodam, że podatek z faktury zakupu nie został odliczony.

Pytanie: W otrzymanym protokole z kontroli UKS wskazano, że podatnik błędnie wypełnił dwie deklaracje PIT 11 (dochód wpisano w niewłaściwe rubryki, natomiast prawidłowo pobrano zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych). Czy spółka powinna skorygować te deklaracje i dostarczyć do urzędu skarbowego pomimo, że nie było uszczuplenia w podatku? Czy grozi za to mandat karno-skarbowy?

Pytanie: Pracownicy działu handlowego otrzymują kwartalnie specjalną premię za wielkość sprzedaży powyżej poziomu zaplanowanego wypłacaną w PLN wg. przeliczenia z EUR. Po zakończeniu danego roku nasza firma wystawia notę obciążeniową dla naszego udziałowca na wartość brutto (przed PIT i ZUS) wypłaconych w EUR premii i na tej podstawie udziałowiec dokonuje zapłaty w EUR - zgodnie z ustaleniami nota jest wystawiana w roku następnym. Ponadto wystawiona została nota dla udziałowca za wartość voucherów pobytowych do hotelu dla pracowników, które zostały przez nas zakupione i przekazane pracownikom - nagroda dla firmy za wyniki, zakup voucherów i nota w tym samym roku. Czy te transakcje, które nie mają żadnego związku ze świadczeniem jakichkolwiek usług należy uznać za transakcje z podmiotami powiązanymi i wykazać w informacji ORD-u? Jeśli należy wykazać w ORD-u to za jaki okres - okres poniesienia przez nas kosztów? Okres wystawienia noty czy okres zapłaty?

Pytanie:  Przedsiębiorca mający firmę instalatorską wypłacił przelewem odszkodowanie Gospodarstwu Rolnemu za bezumowne korzystanie z gruntów rolnych przy robotach instalacyjnych na gruntach rolnych. Czy firma instalacyjna ma obowiązek powiadomić Urząd Skarbowy?

Pytanie:  Spółka zo.o. ze 100 % udziałem zagranicznym, przymierza się do wzięcia kredytu obrotowego EUR od spółki matki, tzw. "cash pooling". Jakie będą konsekwencje podatkowe? Czy należy to zgłosić do NBP; urzędu skarbowego? Czy należy to opodatkować? Po jakich kursach stosować rozliczenia? Czy ujemne różnice kursowe nie będą stanowić kosztu uzyskania przychodu? Jak rozliczyć odsetki od takiego kredytu? Czy będą opodatkowane i co z podatkiem VAT? Czy odsetki będą kosztem?

Pytanie:  W lutym zaksięgowałam polisę OC dotyczącą samochodu będącego środkiem trwałym. Składka jest płatna w czterech ratach, ja zaksięgowałam całość w lutym. W sierpniu samochód sprzedałam. Czy muszę korygować koszty związane ze składką OC? Jeśli tak, to jak to prawidłowo obliczyć? Polisa była zawarta na okres od lutego 2013 do lutego 2014. Księguję koszty metodą kasową. Zwrotu składki nie dostałam.

Pytanie:  Spółka korzysta z dotacji z UE na zakup wartości niematerialnych i prawnych. Czy w związku z tym Spółka może skorzystać z ulgi technologicznej związanej z nabyciem nowych technologii?

Pytanie:  W tym roku rozpoczęliśmy kolejną budowę hali produkcyjnej wraz zapleczem socjalnym. Na hali produkcyjnej zainstalowano :1. suwnicę, urządzenie wbudowane jest na stałe w ściany budynku - czy wartość suwnicy wraz z pracami montażowymi należy ująć jako odrębny środek trwały, czy wliczyć do wartości hali produkcyjnej?2. zakupiono regały, krzesła i biurka, sztućce, talerze, kubki. Czy należy zaliczyć te zakupy jako odrębną pozycję w środkach trwałych (jako wyposażenie grupa 8), czy wliczyć w wartość hali?3. zakupiono sprężarkę kondensatorową do odzysku ciepła. Czy zakupy związane z zamontowaniem instalacji w ścianach hali do odzyskiwania ciepła należy zaliczyć w wartość hali, a samą sprężarkę mogę potraktować jako osobny środek trwały?

Pytanie:  Jesteśmy Firmą odzieżową działającą na rynku od 3 lat. Budynki i budowle wraz z prawem wieczystego użytkowania gruntu oraz maszyny i urządzenie, od początku naszej działalności dzierżawimy od innej spółki, która jest ich właścicielem (ewidencja środków trwałych). Budynki zostały wybudowane w latach 80, również większość maszyn jest wyprodukowanych przed wejściem podatku VAT. W budynkach na przestrzenie lat dokonywano szeregu remontów i modernizacji. Czy nieruchomości, budynki i budowle, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz maszyny i urządzenia (komputery + licencje do programów) które dzierżawimy, mogą zostać nam sprzedane jako zorganizowana część przedsiębiorstwa? Czy w tym przypadku cała sprzedaż nie podlega podatkowi VAT, ale podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2%?

Pytanie:  Osoba fizyczna, która nie jest płatnikiem VAT i która nie prowadzi działalności gospodarczej, jest komandytariuszem w spółce komandytowej (spółka jest płatnikiem VAT). Z tytułu udziału w spółce, będzie opłacać podatek liniowy, a więc na okoliczność uzyskanego zysku - komandytariusz będzie płacić podatek dochodowy. Powyższa osoba udziela pożyczki zwrotnej, oprocentowanej w wysokości 100.000,- zł spółce komandytowej, w której jest komandytariuszem. Przy wypłacie odsetek naliczany jest podatek, potrącany przy wypłacie i jest on odprowadzany do US, a na koniec roku składany jest PIT-8AR. Według mnie pożyczka udzielona przez osobę fizyczną spółce nie podlega rejestracji PCC, natomiast podlega jej pożyczka pomiędzy spółkami, lub gdy spółka udziela pożyczki osobie fizycznej. Istotna jest tu kwestia prowadzenia działalności przez obydwie strony i to czy przynajmniej jedna ze stron jest płatnikiem VAT.Czy umowy pożyczki podlegają rejestracji i opłacie na PCC ?