Pytanie:  Prowadzę KPiR, jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT zgłoszonym jako podatnik unijny. Otrzymałem fakturę od tureckiego kontrahenta za usługę transportową towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce. Czy będzie to import usług? Czy zgodnie z przepisami ustawy o VAT obowiązującymi od 1 lipca 2011 r. mam obowiązek wystawić fakturę wewnętrzną? Jeżeli tak, to z jaką stawką podatku? W jaki sposób wykazać tę transakcję w  deklaracji VAT-7 oraz VAT-UE?

Pytanie:  Otrzymaliśmy od kontrahenta zagranicznego z Chorwacji (posiada numer TAX id VAT) fakturę, na której są wyodrębnione następujące elementy: przygotowanie publikacji rozdziału, publikacja książki online, drukowanie książki, wysyłka pocztowa jednej kopii. Na fakturze jest następujący dopisek: „zgodnie z chorwacką stawką podatku, VAT dla książek wynosi 0%”. Czy dla nas jest to WNT, czy import usług? Jeśli jest to import usług, to kiedy powstaje obowiązek podatkowy i według jakiego kursu należy wycenić podstawę opodatkowania? Faktura została wystawiona 16 kwietnia 2011 r. z terminem płatności 30 dni od daty wystawienia faktury. Usługa zostanie wykonana po dokonaniu zapłaty. My zapłaciliśmy 26 maja 2011 r.

Pytanie:  Wypożyczalnia będzie wynajmować samochody osobowe firmom zarejestrowanym jako podatnik VAT-UE w kraju innym niż Polska. Jaką stawkę VAT zastosować na fakturze sprzedaży dokumentującej wynajem tych samochodów w przypadku gdy samochód ten będzie użytkowany w:Polsce,innych krajach UE?

Pytanie:  Jak mam rozliczać rolnika, który od 2009 r. jest zarejestrowany tylko dla potrzeb VAT, a od 2 maja 2011 r. Agencja Restrukturyzacji, w której dostaje dofinansowanie do zakupionych maszyn rolniczych, zmusiła go do otworzenia pozarolniczej działalności gospodarczej, ponieważ w ciągu roku musi wystawić co najmniej dwie faktury na usługę w związku z tym dofinansowaniem (chodzi o podatek dochodowy). Jak założyłam jego nową firmę, to wychodzą dwie deklaracje VAT-7, czego z kolei nie akceptuje urząd skarbowy.

Pytanie:  Ewidencjonujemy sprzedaż w sklepie na podstawie paragonów fiskalnych. Klient prowadzi działalność gospodarczą i jest podatnikiem VAT - prosi o fakturę. W pierwszej kolejności klient otrzymuje od sprzedawcy paragon fiskalny, a na jego podstawie drukowana jest faktura VAT. Czy prawidłowe jest wystawianie paragonu fiskalnego, a potem faktury (jeśli wiemy, że klient prowadzi działalność gospodarczą)?

Pytanie:  Jesteśmy podatnikami unijnymi. Zakupiliśmy towar od kontrahenta litewskiego, który nie jest podatnikiem unijnym. Wystawił on nam fakturę z obowiązującym w swoim kraju VAT. Proszę o wyjaśnienie, w jaki sposób przyjąć to w naszych dokumentach. Czy musimy wystawiać fakturę wewnętrzną i ponownie opodatkować stawką VAT obowiązującą w naszym kraju? Czy musimy wykazywać taką czynność w deklaracji VAT?

Pytanie:  Zleceniobiorca ma zagwarantowany zwrot dodatkowych kosztów poniesionych w czasie świadczenia przez niego usługi. Zleceniodawca zlecił mu wyjazd zagraniczny, w czasie którego poniósł on koszty zakupu biletu lotniczego (fakturę VAT) oraz koszty przejazdu dokumentowane rachunkami. Proszę o informację dot. rekomendowanego sposobu rozliczenia tych kosztów.

Pytanie:  Dnia 20 lutego 2010 r. wystawiliśmy fakturę za wynajem sali wykładowej w dniu poprzednim. Jest to jednorazowa usługa. Nie ma umowy. Zapłata została dokonana na nasze konto 3 marca 2010 r. Kiedy w tym przypadku powstaje obowiązek podatkowy?

Pytanie:  Spółka cywilna podpisała umowę z kontrahentem z Niemiec na wykonanie na lotnisku taśmociągu do przemieszczania bagaży podróżnych. Ponieważ nie dysponowała odpowiednią ilością pracowników przeszkolonych do wykonywania tego typu prac, zatrudniła 2 podwykonawców z Polski - firmy prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą. Jaką stawkę VAT winna zastosować spółka cywilna wystawiająca fakturę dla kontrahenta z Niemiec, a jaką firmy z Polski wystawiające faktury dla spółki cywilnej?

Pytanie:  Kiedy należy złożyć wyrejestrowanie firmy w przypadku jej likwidacji i na jakim formularzu? Największy problem stwarza mi VAT. Jeżeli likwidacja działalności zostanie zgłoszona w organie rejestrującym, to czy jest to równoznaczne z wyrejestrowaniem z VAT? A co z deklaracją VAT-7 oraz VAT-UE, która jest składana kwartalnie, czyli za III kwartał do 15 października 2010 r.? Może należy się wyrejestrować z VAT dopiero po złożeniu VAT-UE? Czy deklarację VAT-UE można złożyć przed skończeniem kwartału, jeżeli wiem, że już nie będą wykonywane czynności wykazywane na tej deklaracji, np. za III kwartał 2010 r. składam VAT-UE 28 września 2010 r.?