Pytanie:  Firma rozlicza się na zasadach ogólnych, pełne księgi, podatek VAT miesięczny. Na fakturze dokumentującej zakup towaru jest data wystawienia 01.08.2012, a data sprzedaży - 30.07.2012. Pod jaką datą należy ująć fakturę w rejestrze VAT zakupów i deklaracji VAT-7?

Pytanie:  Pytanie dotyczy (nie)rozliczania podatku akcyzowego przy zakupie węgla. Prowadzimy działalność gospodarczą, jesteśmy czynnymi podatnikami VAT, do ogrzewania pomieszczeń używamy węgla. Otrzymaliśmy FV na zakup węgla z dopiskiem na dole dokumentu „akcyza - X zł”. Czy w sytuacji zakupu węgla na zużycie do prowadzonej działalności mamy obowiązek rozliczania podatku akcyzowego i składania deklaracji do UC? Jeżeli tak, proszę o informację dotyczącą procedury rozliczania ww. podatku.

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Jeden z naszych klientów miał awarię auta w Niemczech. Ponieważ nie mogliśmy dojechać do niego i dokonać naprawy, wynajęliśmy firmę, która tam na miejscu w Niemczech dokonała naprawy tego auta. Firma ta posiada NIP unijny i obciążyła nas kosztami tej naprawy w EUR. My chcemy obciążyć naszego klienta za tę naprawę, ale wg jakiego kursu mamy przeliczyć kwotę w euro? Faktura przez firmę niemiecką wystawiona została 23 lipca, więc my księgując ją, przeliczamy wg kursu z 20 lipca. Naszego klienta my obciążamy 26 lipca - jaki kurs przyjąć do przeliczenia euro?

Pytanie:  Wykupiliśmy polisę ubezpieczeniową w związku z wykonywaniem transportu międzynarodowego u niemieckiego ubezpieczyciela. Otrzymaliśmy dokument potwierdzający zawarcie umowy od 01.01.12 do 31.12.12, data podpisania i wystawienia polisy 29.12.2011 r., łączna składka do zapłaty 9.600 euro. Co trzy miesiące otrzymujemy rachunek na kwotę 2.400 euro i informację, że dotyczy to okresu od stycznia do marca 2012 r. i itd. Jak do podatku dochodowego rozliczyć powyższą polisę? Firma rozlicza w czasie koszty danego roku. Jak rozliczyć różnice kursowe od poszczególnych wpłat w ciągu roku?

Pytanie:  Samochód w leasingu był używany przez okres 5 lat. Na koniec umowy nastąpił wykup za kwotę 545,94 brutto - otrzymano fakturę VAT. Jak tę operację ująć w KPiR i czy trzeba ujawnić samochód w ewidencji w środków trwałych? Jaką kwotę rozliczyć?

Pytanie: Wypożyczyliśmy - na podstawie umowy - wózek widłowy. Otrzymaliśmy notę księgową na zapłacenie kaucji za ten sprzęt. Jak ująć tę notę i fakt wypożyczenia w księgach?

Pytanie:  Jesteśmy dealerem samochodowym. Jedną z form naszej działalności zapisanej w KRS jest wynajem i dzierżawa samochodów osobowych. Chcemy podpisać umowę na wynajem nowych pojazdów na okres 6 miesięcy. Czy wiedząc, że te samochody po tym okresie zostaną nam zwrócone, a następnie zostaną sprzedane jako używane, mogą pozostawać na magazynie samochodów demo, czy powinny zostać przekwalifikowane jako środki trwałe? Zaznaczam, że mamy kilka samochodów na środkach trwałych, które również wynajmujemy, ale są to samochody, które funkcjonują ponad rok.

Pytanie:  Dokonuję księgowania dokumentów na podstawie przesłanych skanów przez platformę internetową. Oryginały dokumentów pozostają u klienta, a dokument przesłany skanem przyjmuje się za zaakceptowany do księgowania w momencie przesłania go za pomocą platformy lub e-maila. Jak prawidłowo powinien widnieć zapis w umowie na świadczone usługi rachunkowo-księgowe odnośnie miejsca prowadzenia ksiąg rachunkowych lub KPIR, czy ryczałtu? Czy miejscem świadczenia usługi jest w tym przypadku siedziba zleceniodawcy czy zleceniobiorcy? Zleceniobiorcą jest moje biuro rachunkowe mające siedzibę w Polsce - indywidualna działalność gospodarcza, a zleceniodawcą może być zarówno klient mający siedzibę poza granicami RP, jak i - w przeważającej części - klient mający siedzibę w Polsce.

Pytanie:  Podatnik posiada prywatnie ośrodek wczasowy składający się z domków kempingowych wraz z infrastrukturą towarzysząca (budynek murowany, stołówka) i wyposażeniem. Majątek ten nie jest ujęty w ewidencji środków trwałych. Adres tego ośrodka został zgłoszony jako miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Przychody z tytułu usług świadczonych przez ośrodek, a także z tytułu wynajmu domków kempingowych, są ujmowane w PKPiR. W jaki sposób prawidłowo powinny zostać ujęte w PKiR koszty z tytułu podatków za ośrodek, czynszu dla nadleśnictwa? Jak ująć wszelkie remonty przeprowadzane na terenie ośrodka, kapitalne remonty domków polegające na wymianie stolarki okiennej oraz drzwiowej, naprawie schodów, dachów? Remonty te niejednokrotnie przekraczają wartość 3.500zł.

Pytanie:  W 2008 r. zakupiono fundusze inwestycyjne na kwotę 3.000.000 zł. Na 31 grudnia danego roku - zgodnie z wyceną - naliczano odpisy z tytułu aktualizacji funduszu, które księgowane były zgodnie z polityką rachunkowości spółki w koszty lub przychody finansowe niepodatkowe. Na 31 grudnia 2011 r. konto „Odpisy z tytułu aktualizacji” wykazywało saldo po stronie Ma w kwocie 281.407,03 zł. W lipcu 2012 r. dokonano sprzedaży całości funduszy i uzyskano przychód z tytułu sprzedaży w kwocie 2.882.618,54 zł. Różnica pomiędzy zakupem funduszu a sprzedażą wyniosła (-) 117.381,46 zł. Czy różnica w kwocie (-) stanowi koszt uzyskania przychodu podatkowy spółki? Czy dotychczas naliczona aktualizacja w kwocie 281.407,03 zł po wyksięgowaniu na konto „Przychody finansowe”, będzie przychodem niepodatkowym?