Pytanie:  Wynajmuję spółce z o. o. pokój w moim mieszkaniu z możliwością korzystania z kuchni i łazienki. Nie jestem podatnikiem VAT, a miesięczny czynsz wynosi 300 zł plus 50% wydatków za: energię elektryczną, media, monitoring. Rozliczam się na zasadach ogólnych. Czy przychodem z tytułu najmu jest kwota 300 zł, czy też powinnam doliczyć również kwotę jaką otrzymuję również za energię elektryczną, media i monitoring? Co można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Czy powinnam odprowadzać zaliczki miesięczne do urzędu skarbowego?

Pytanie:  Posiadamy zobowiązania wobec kontrahenta A, datowane na 30 września 2011 r. Jednocześnie, w dniu 16 maja 2012 r. wystawiliśmy fakturę dla tego samego kontrahenta (z terminem płatności 16 maja 2012 r.), którą przesłaliśmy faksem w tym dniu oraz pocztą (oryginał faktury dotarł 20 maja 2012 r.). Obie strony wyrażają wolę dokonania kompensaty wzajemnych zobowiązań i należności, przy czym my chcemy dokonać kompensaty pod datą 16 maja 2012 r. i naszym zdaniem do tego dnia kontrahent powinien naliczyć odsetki za zwłokę, natomiast kontrahent twierdzi, że kompensaty można dokonać pod datą 20 maja 2012 r.( data otrzymania oryginału faktury). Pod jaką datą należy dokonywać kompensaty wzajemnych zobowiązań i należności?

Pytanie: Spółka z o.o. jest płatnikiem VAT i zajmuję się handlem towarami. Prowadzi księgowość na kontach 4 i 5, rachunek ma w wersji porównawczej, natomiast ewidencję księgową - magazyn prowadzi na zasadzie odpisywania w koszty bieżącego okresu zakupionych towarów w cenie zakupu. Wycenę oraz korektę kosztów o wartość stanu robi nie później niż dzień bilansowy (art.17 ust. 2 pkt.4 uor). Jeżeli na koniec 2010 r. stan magazynu wynosił 52.000,00 zł i figuruje na kontach Towary, rozpisany na poszczególne grupy towarowe, a w trakcie roku kupuje towar, który księguje bezpośrednio w koszty na 4 i 2 oraz 5 i 490 to jak powinien prawidłowo zaksięgować korektę magazynu, gdy na koniec 2011 roku stan wynosi 120.000,00 zł?

Pytanie: Jesteśmy firmą, która zajmuje się wykonywaniem usług, ale ostatnio poszerzyliśmy działalność o wytwarzanie wyrzutni sportowych. W tym roku rozpoczęłam prowadzenie magazynu i każdy zakup części, czy gotowych elementów służących do wytworzenia tej wyrzutni wstawiam nie bezpośrednio w koszty tylko na magazyn w kwocie netto (VAT odliczam od razu). Jest to u mnie konto 310-02-materiały na składzie. Potem z zakupionych części składa się taką wyrzutnię i często czeka ona gotowa na klienta. W chwili kiedy zostaje sprzedana wystawia się WZ i na tej podstawie zużyte części wpisuje się w koszty. Faktura wystawiona jest na kwotę większą, gdyż jest w niej zawarta kwota robocizny i zysk plus oczywiście zużyte części. Części które zostały tam zużyte wpisuje w koszty, natomiast nie wiem, czy nie powinnam wpisać tych części na wartość sprzedanych towarów według cen zakupu (czyli na koncie 7, a ja księguje to na koncie 4). Ostatnio szef przyniósł dokument RW na części, których zużył do poskładania wyrzutni na sprzedaż. Jaki powinien być wystawiony druk: RW czy WZ?

Pytanie: Jak zaksięgować zwrot z US nadwyżki podatku CIT za 2011 r. (rozliczenie roczne CIT-8) na rachunek bieżący? Ja zaksięgowałam:WN 130 rachunek bieżący,MA 220-1 Podatek dochodowy spółdzielni. Proszę również o podanie, jak zaksięgować zwrot podatku z US z rocznego rozliczenia z prywatnych dochodów na konto firmowe. Ja zaksięgowałam:WN 130 rachunek bieżący,MA 245-1 Rozrachunki właściciela.

Pytanie: Jestem właścicielem firmy i planuję zakup samochodu osobowego dla celów służbowych. W lipcu otrzymałem fakturę zaliczkową (samochód odbiorę we wrześniu), na której wartość VAT przekroczyła kwotę 6.000,00 zł. Jak powinienem ująć taką fakturę w księgach rachunkowych?

Pytanie:  Spółka sprzedała używany samochód służbowy. Koszty ubezpieczenia auta były rozliczane jako RMK czynne i nie zostały w pełni rozliczone. Czy tą nierozliczoną część mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

Pytanie:  Spółka amortyzuje podatkowo inwestycję w obcym środku trwałym (adaptacja pomieszczenia, w którym jest prowadzona działalność). Do końca tej amortyzacji zostało jeszcze 5 lat. Od przyszłego roku, w wyniku wygaśnięcia umowy najmu oraz w wyniku szukania oszczędności, zmieniamy siedzibę. Czy ta niezamortyzowana część będzie kosztem uzyskania przychodu?

Pytanie:  Zakupiliśmy w czerwcu maszynę produkcyjną. Płatność za maszynę będzie odbywać się zaliczkowo - mają być dwie faktury zaliczkowe. Pierwszą fakturę zaliczkową już dostaliśmy po należnej wpłacie - faktura ta jest wystawiona na 10.000,00 euro, VAT wynosi 2.300,00 euro, z tym że VAT do zapłaty został wykazany w złotówkach, tj. 9.872,75 zł. Dokonaliśmy dwóch przelewów: jeden przelew na kwotę 10.000,00 euro przelaliśmy na konto walutowe kontrahenta, a drugi przelew w kwocie 9872,75 zł przekazaliśmy na konto złotówkowe kontrahenta. Jak powinniśmy rozliczyć fakturę w PKPiR i rejestrze VAT?

Pytanie: Otrzymaliśmy notę obciążającą nas za szkodę podczas transportu towaru na kwotę 120.000,00 zł. Tą samą kwotą obciążyliśmy przewoźnika, który świadczył dla nas usługę transportu tego towaru. Szkoda zostanie pokryta z ubezpieczenia majątkowego. Czy zaistniałe zdarzenie stanowi przychód a drugostronnie koszt podatkowy? Jak księgować takie zdarzenie gospodarcze?