Pytanie:  Spółka prowadząca księgi (VAT  UE), otrzymała zamówienie na wykonanie konstrukcji dla czeskiego kontrahenta (posiadający NIP UE). Całość zamówienia wykonana zostanie z materiału powierzonego od czeskiego kontrahenta. Nasza spółka wykona usługę palenia, spawania. Gotowa konstrukcja zostanie przewieziona do Czech. Proszę o informację jak poprawnie zafakturować taką usługę. Czy traktować to jako WDT, czy dostawę usług poza terytorium kraju? W jaki sposób wykazać w deklaracji VAT-7, informacji podsumowującej oraz deklaracji intrastat wywóz?

Pytanie: W styczniu 2016 roku zakupiono jako środek trwały samochód osobowy na postawie faktury VAT-marża, bez VAT. Samochód ten obecnie chcę sprzedać. Czy mogę dokonać sprzedaży tego samochodu na podstawie faktury VAT-marża ? Jestem vatowcem i w czasie użytkowania korzystałem z odliczenia VAT w wysokości 50% na paliwo, drobne naprawy itp. Jaka wartość samochodu powinna być na fakturze? Wartość zakupu to 54.000 zł, obecna wartość księgowa to 32.000 zł.

Pytanie:  Podatnik (PKPiR, VAT) chce sprzedaż środek trwały - samochód. Samochód zakupił prywatnie (na umowę kupna sprzedaży), a następnie w 2015 roku wprowadził go do działalności gospodarczej jako środek trwały. Z faktur za paliwo i części odliczał 50% VAT. Czy sprzedaż takiego samochodu musi opodatkować VAT w całości, czy sprzedaż może opodatkować na zasadzie marży? Co w przypadku, gdy marża wyniesie 0 zł?

Pytanie:  Firma, dystrybutor sprzętu RTV, zawarła dużą transakcje handlową ze swoim odbiorcą. Warunki płatności wynikające z faktury nie odbiegały od wcześniej przyjętych i stosowanych przez dotychczasowy okres współpracy handlowej między tymi firmami. Czy w przypadku zapłaty przed odbiorcę przed terminem płatności wynikającym z wystawionej faktury, dostawca może, mimo braku na fakturze pierwotnej informacji o skoncie, wystawić fakturę korygującą in minus?

Pytanie:  Jak opodatkować wykonanie przyłącza kanalizacyjnego do budynku mieszkalnego, 23 czy 8% stawką VAT? Czy słusznie przyłącze zewnętrzne poza bryłą budynku należy opodatkować VAT 23%, a 8% gdyby usługa miała miejsce w bryle budynku. Nadmieniam, że budynek jest w trakcie budowy.

Pytanie:  W spółce komandytowej o nazwie "A" jestem prokurentem, posiadam 95% udziałów. Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą pod nazwą "X". Moja córka jest prokurentem w spółce komandytowej o nazwie "B", w której posiada 99,5% udziałów, ponadto pełni prokurę samoistną do wysokości 200.000 zł w spółce komandytowej "A" . Pomiędzy spółkami "A" i "B" dochodzi do transakcji handlowych polegających na sprzedaży towarów. Obrót w roku 2015 wyniósł 516.156 zł, w roku 2016 459.115,23zł, do transakcji handlowych dochodzi również między spółką "A" i firmą "X". Pomiędzy spółką „A” i firmą „X” obroty wynosiły: w roku 2016 84.078,70 zł, w roku 2014 465.348 zł, a w roku 2013  261.811,75 zł. Proszę o informację, czy pomiędzy podmiotami występują powiązania rodzinne i jeżeli tak, to jakie powinniśmy sporządzać dokumenty.

Pytanie:  Otwieram firmę świadczącą usługi kominiarskie PKD 81.22.Z i usługi naprawy pojazdów PKD 45.20.Z. Usługi będą świadczone zarówno dla osób fizycznych, jak i firm. W rozporządzeniu o kasach fiskalnych wyczytałem, że usługi dla PKD 81.22 zwolnione są przedmiotowo z obowiązku ewidencjonowania na kasie fiskalnej, a w przypadku naprawy pojazdów - warsztat samochodowy, kasę muszę posiadać już od pierwszej sprzedaży na rzecz osób fizycznych. Czy w związku z koniecznością ewidencjonowania na kasie fiskalnej dla PKD 45.20.Z usług naprawy pojazdów na rzecz osób fizycznych powinienem także ewidencjonować usługi kominiarskie dla PKD 81.22.Z, które są zwolnione przedmiotowo w 2017 roku? W jaki sposób wykazywać sprzedaż dla PKD 81.22.Z świadczoną na rzecz osób fizycznych?

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową powołaną uchwałą rady miejskiej. Zajmujemy się zarządzaniem nieruchomościami będącymi własnością gminy miejskiej. W związku ze zbyciem nieruchomości zabudowanej, prosimy o określenie, czy sprzedaż podlega zwolnieniu z VAT? Nieruchomość ta w latach 01.05.2009-31.10.2015 była wynajmowana dla przychodni, a od 10.2015 r. do chwili obecnej jest pustostanem. Nadmieniam, że jedyny przeprowadzony remont to naprawa stropu 30.11.2014 r. o wartości nie przekraczającej 30% wartości początkowej przedmiotowego budynku oraz konserwacje.

Pytanie:  Podpisujemy umowę na prowadzenie magazynu konsygnacyjnego we Włoszech z naszym odbiorcą, który jest podatnikiem UE, będzie on pobierał towary z tego składu w dowolnym czasie, my do 3 dni dostaniemy informacje o pobraniu danego towaru i go zafakturujemy. Czy musimy zgłosić fakt otwarcia magazynu do urzędu skarbowego z podaniem informacji na temat naszego odbiorcy? We Włoszech nie jesteśmy zarejestrowani do celów podatkowych.

Pytanie:  Pytanie dotyczy rozliczenia VAT. Spółka polska będzie wykonywała usługi badania rynku, produktów, wydawania certyfikatów dla firm zagranicznych. Mogą to być firmy z UE oraz z krajów spoza Unii. Usługi będą wykonywane zarówno w Polsce, jak i za granicą. Jak prawidłowo rozliczyć VAT od sprzedaży takich usług? Czy będą to usługi opodatkowane w Polsce czy nie, czy trzeba robić jakieś adnotacje na fakturze sprzedaży?