Pytanie: Spółka jawna 4 maja 2011 r. otrzymała fakturę z Anglii na dostawę pokryw i transport. Faktura została zaksięgowana po przeliczeniu waluty na złote: pokrywy 7.630 zł, transport 685,67 zł. Spółka na okoliczność angielskiej faktury wystawiła w tymże samym dniu fakturę wewnętrzną o następującej treści: pokrywy netto - 7.630 zł, 23% VAT - 1.754,90 zł, brutto 9.384,90 zł, transport netto - 685,67 zł, 23% VAT - 157,71 zł, brutto - 843,38 zł. W rejestrze VAT transakcje wewnątrzwspólnotowe ujęte zostały jako wartość netto w kwocie 8.315,67 zł oraz związany z tym podatek należny w kwocie 1.912,61 zł. Podatek naliczony wynikający z transakcji wewnątrzwspólnotowych został doliczony do nabycia pozostałych towarów i usług. Czy przedstawiony sposób rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych był prawidłowy?

Kwoty wynikające z faktury wewnętrznej wystawionej na okoliczność WNT, czyli jako wartość netto i związana z nią kwota podatku należnego, będąca z drugiej strony kwotą podatku naliczonego z tytułu pozostałych nabyć towarów i usług, należy ująć w ewidencjach…

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Marian Szałucki

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu, doradca podatkowy od 1997 r. Usługowo prawem podatkowym zajmuje się od 1992 r., prowadząc od tego roku biuro rachunkowe, w którym aktualnie obsługiwanych jest kilkadziesiąt firm. Kancelaria doradcy podatkowego prowadzona jest od początku obowiązywania ustawy o doradztwie podatkowym, czyli od roku 1997. W latach 2000 - 2004 wykładowca na kursach prowadzonych przez Gdańską Akademię Kształcenia Zawodowego.