Korekta faktur zbiorczych z rabatem dla centralnego płatnika

Bogdan Świąder

Autor: Bogdan Świąder

Dodano: 19 kwietnia 2024
Pytanie: Firma opodatkowana ryczałtem ewidencjonowanym z VAT świadczy usługi budowlano-montażowe regałów w Polsce i zagranicą. Podpisała umowę z podmiotem zagranicznym o centralnych płatnościach i poręczeniu za cudzy dług, która mówi o tym, iż centralny płatnik przejmuje poręczenie i reguluje wszystkie obecne i przyszłe faktury, które zostały wystawione na rzecz firmy partnerskiej. Za obsługę centralną płatności udzielamy rabatu 1% kwoty brutto faktury. Wygląda to tak przykładowo: faktura sprzedażowa dla firmy partnerskiej 1080 euro, a pobrany rabat przez płatnika centralnego 10,80 euro, w związku z tym przelew na nasze konto od płatnika centralnego 1069,20 euro. Czy jeśli miesięczna zaliczka na podatek dochodowy (ryczałt) była naliczana od kwoty na fakturze (która nie uwzględniała rabatu), to czy różnice kursowe również powinny być od kwoty z faktury sprzedażowej? Są dwa wyjścia: wystawić zbiorczo fakturę korygującą naliczającą rabaty, a różnice kursowe które były naliczone od kwoty przelewu (1069,20 euro) zostawić bez zmian lub też nie wystawiać faktur korygujących, a poprawić różnice kursowe na kwoty z faktur sprzedażowych czyli 1080 euro. Którą opcję należy stosować?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy postąpić wystawiając korygującą fakturę zbiorczą dla zagranicznego płatnika centralnego?
  • Jak skorygować kurs waluty po uwzględnieniu rabatu dla płatnika centralnego?

Polecamy też:

Pozostało jeszcze 57% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Bogdan Świąder

Autor: Bogdan Świąder

Bogdan Świąder – z wykształcenia prawnik, od 2007 roku licencjonowany doradca podatkowy, dziennikarz, redaktor kilku ogólnopolskich gazet, wieloletni pracownik organów podatkowych w których zajmował się podatkami dochodowymi, VAT, kontrolą oraz sprawami karnymi skarbowymi. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego, prawa celnego, spraw karnych skarbowych.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Poradnia 48h

Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.

Zadaj pytanie ekspertowi

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.