sprzedaż nieruchomości podatek

Korekta VAT sprzedaż nieruchomości – Jak przeprowadzić korektę VAT

Korekta VAT przy sprzedaży nieruchomości – Przykład z praktyki

Sprzedaż nieruchomości, która została wcześniej wykorzystywana w działalności opodatkowanej, a następnie sprzedawana w ramach zwolnienia z VAT, wiąże się z koniecznością dokonania korekty podatku naliczonego. Dowiedz się, jak przeprowadzić korektę VAT i jakie zmiany mogą nastąpić w wyniku sprzedaży nieruchomości po upływie dwóch lat od jej pierwszego zasiedlenia.

Korzyści 

Zrozumienie korekty VAT – Dowiesz się, jak sprzedaż nieruchomości może wpłynąć na konieczność korekty podatku naliczonego, szczególnie w kontekście transakcji zwolnionych z VAT.

Przykład z praktyki – Zrozumiesz, jak stosować korektę VAT na konkretnym przykładzie transakcji związanej z zakupem i budową nieruchomości.

Zasady obliczania korekty – Poznasz szczegóły dotyczące obliczania korekty VAT, w tym jak dzielić okres korekty dla gruntu i wybudowanej hali.

Praktyczne wskazówki – Dowiesz się, jakie kroki podjąć w przypadku sprzedaży zwolnionej z VAT, aby uniknąć niekorzystnych skutków podatkowych.

Polecamy też:

Sprzedaż nieruchomości mieszkalnej stanowiącej środek trwały firmy

Wynajem nieruchomości mieszkalnej firmie – jaką stawkę VAT zastosować

Stawka VAT przy wynajmie nieruchomości B2B – Przepisy i obowiązki

Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości rolnej (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 13 lutego 2025 r., 0114-KDIP1-3.4012.797.2024.1.KF)

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy warunkowej sprzedaży nieruchomości

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy warunkowej sprzedaży nieruchomości

Pytanie: Gmina miejska w drodze przetargu sprzedaje warunkowo nieruchomość gruntową osobie fizycznej (prawo pierwokupu dla tej nieruchomości przysługuje KOWR – Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa). Kupujący wpłaca całość ceny przed zawarciem warunkowego aktu notarialnego – przekazanie nieruchomości nastąpi w momencie zawarcia drugiego – ostatecznego aktu notarialnego sprzedaży). Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w VAT dla powyższej nieruchomości? W momencie wpłaty, czy przy ostatecznym akcie notarialnym?

Sprzedaż nieruchomości mieszkalnej stanowiącej środek trwały firmy

Pytanie: W grudniu 2020 klient wprowadził do ewidencji środków trwałych budynek mieszkalny, który zamierzał sprzedać. Po zmianie sposobu wykorzystania budynku, skorygował VAT i zaczął wynajmować obiekt osobom fizycznym w celach mieszkaniowych. Obecnie planuje ten budynek sprzedać, ale nie minęło jeszcze 5 lat od odbioru i wprowadzenia go do środków trwałych. Budynek nie jest amortyzowany. Czy w momencie sprzedaży może zaliczyć do kosztów wartość jego budowy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób budowa budynku może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodów?

Polecamy też:
Jak zaewidencjonować w księgach sprzedaż nieruchomości w spółce komandytowej

Jak zaewidencjonować w księgach sprzedaż nieruchomości w spółce komandytowej

Pytanie: Spółka z o.o. X jako komplementariusz w spółce Y (sp. komandytowa) na podstawie sporządzonego aktu notarialnego wniosła wkład niepieniężny w postaci gruntu. U wnoszącego wkład zadeklarowana kwota znajduje się na koncie Wn „Długoterminowe aktywa”, natomiast u otrzymującego na koncie Ma „Kapitał podstawowy”. Na otrzymanym gruncie wybudowano budynek jednorodzinny. W 2024 roku budynek wraz z gruntem został sprzedany, sporządzono akt notarialny i wystawiono fakturę VAT. Czy po sprzedaży tego majątku u wnoszącego wkład powinna zostać wyksięgowana wartość z długoterminowych aktywów? Jaki powinien być zapis księgowy? Czy w spółce Y  trzeba dokonać wyksięgowania z „Kapitału podstawowego”, skoro grunt został sprzedany?

Sprzedaż kamienicy częściowo wykorzystywanej w działalności

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność opodatkowaną liniowo i niebędący VAT-owcem, zakupił w 2009 r. kamienicę. Została ona nabyta jako wspólność majątkowa. Podatnik zarówno mieszka, jak i prowadzi działalność w tej kamienicy. Część usługowa podlegająca amortyzacji stanowi 35,8 %, ale nie jest zamortyzowana. W 2024 r. zamierza sprzedać cały budynek. W jaki sposób dokonać sprzedaży kamienicy? Czy od sprzedaży należy odprowadzić podatek dochodowy? Czy część niezamortyzowaną można ująć w koszty?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy sprzedaż nieruchomości wykorzystywanej prywatnie oraz w firmie będzie opodatkowana?
  • Jak ująć w koszty niezamortyzowaną część nieruchomości?

Polecamy też:

Kiedy można zrezygnować ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży nieruchomości

Kiedy można zrezygnować ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży nieruchomości

Umowa zobowiązująca do przeniesienia własności nieruchomości powinna być pod rygorem nieważności zawarta w formie aktu notarialnego. Mogą się jednak zdarzyć przypadki, w których dostawa budynków, budowli lub ich części nie jest związana z zawarciem aktu notarialnego. Czy w takich przypadkach jest możliwość rezygnacji ze zwolnienia z VAT?

Podatek od sprzedaży nieruchomości mieszkalnej z firmy

Pytanie: W ramach prowadzonej działalności wynajmuję mieszkania, które są środkami trwałymi. Czy sprzedaż jednego z nich po 6-ciu latach od nabycia spowoduje, że wystąpi przychód i konieczność zapłaty podatku dochodowego?

Okres, o którym wskazano w pytaniu dotyczy zbycia nieruchomości, jeśli zbycie to nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy dla prowadzącego działalność sprzedaż mieszkania wiąże się z wystąpieniem przychodu?

Polecamy też:

Odpisy amortyzacyjne od budynków i lokali mieszkalnych w Polskim Ładzie

Pytanie: Jak będzie wyglądać amortyzacja lokali mieszkalnych w Polskim Ładzie (wynajem długoterminowy), jeśli jest to mój środek trwały w jednoosobowej działalności gospodarczej? Jest to majątek prywatny mojej żony, która wynajmuje na zasadach ogólnych bez działalności? Czy w obu przypadkach będą możliwe odpisy amortyzacyjne? Czy w obu przypadkach będzie można sprzedać nieruchomości po 5 latach bez podatku?

Sprzedaż budynku mieszkalnego wybudowanego częściowo na cele mieszkalne

Pytanie: Podatnik, czynny podatnik VAT, wybudował budynek mieszkalny na firmę (60% jest na cele firmowe, a 40% na cele mieszkalne własne). 60% kosztów zaliczył do firmy, a 40% kosztów nie stanowiły kosztu uzyskania przychodu. Teraz podatnik chce sprzedać nieruchomość. Jak ma wystawić fakturę na sprzedaż tego budynku mieszkalnego  nieruchomości? Czy cała sprzedaż ma być z VAT i przychód ze sprzedaży w całości jest przychodem firmy?
Sprzedaż nieruchomości po rozwodzie – jakie skutki w PIT

Sprzedaż nieruchomości po rozwodzie – jakie skutki w PIT

Przesunięcia majątku między małżonkami na gruncie PIT budzą dużo kontrowersji. Powstają wątpliwości dotyczące ustalenia daty nabycia majątku. Data nabycia jest bowiem kluczowa przy sprzedaży składników majątkowych.  Przedwczesna sprzedaż nieruchomości może skutkować powstaniem przychodu, a co za tym idzie podatku dochodowego do zapłaty. Minister finansów wydał interpretację ogólną w tej sprawie. Poznaj jej skutki.

Czy sprzedaż nieruchomości nabytej w 1999 r. skutkuje powstaniem przychodu?

Pytanie:  Czy sprzedaż w 2011 r. działki (nieruchomości) zakupionej w 1999 r. (majątek prywatny) korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym? Nie wykazujemy w PIT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.