księgowanie VAT

Czy faktury z obniżonym VAT należy księgować do rejestru zakupów VAT?

Jak księgować zakupy opodatkowane VAT według stawki 0%

Pytanie: Mam pytanie dotyczące postępowania po obniżeniu niektórych stawek VAT do 0%. Czy faktury z obniżonym VAT należy księgować do rejestru zakupów VAT? Czy po prostu należy je księgować bez VAT, tylko w PKPiR?

Rozliczenie VAT z gminą – sprawdź prawidłowe księgowania

Pytanie:  Jesteśmy samorządową jednostką budżetową podległą gminie. VAT rozliczamy z gminą na podstawie cząstkowych deklaracji VAT-7. Proszę o pomoc w ustaleniu księgowań rozliczenia VAT od momentu wystawienia/zaksięgowania faktury po końcowe rozliczenie VAT z gminą (w przypadku zwrotu i zapłaty podatku VAT do gminy) Po centralizacji VAT gmina ustaliła, że nie będzie zwracać podatku VAT do podległych jednostek.

Jak księgować VAT w jednostce budżetowej

Pytanie:  Mam pytanie dotyczące zasad księgowania podatku VAT w jednostce budżetowej. W jaki sposób zaksięgować poprawnie VAT naliczony i należny od wystawianych i otrzymywanych faktur. Gdzie ująć w sprawozdaniu budżetowym VAT należny -  wyższy od naliczonego, który przekazuję do jst w następnym miesiącu. W RB 27s VAT nie pokazujemy, stan konta na wyciągu bankowym nie zgadza się, bo VAT wpłynął na konto, a zostanie oddany do jst w następnym miesiącu. Gdzie wykazać VAT, w Rb-28S?

Sprawdź, jak księgować VAT, który nie podlega odliczeniu

Pytanie:  Od stycznia 2016 stosujemy tzw. prewspółczynnik VAT w oparciu o art. 86 ust. 2a ustawy o VAT. Na jakim koncie należy księgować VAT, który nie podlega odliczeniu? Czy nieodliczony VAT doliczamy do wartości zakupionych towarów, usług?  W którym momencie odnosimy w koszty uzyskania przychodu? Proszę o podanie przykładowego księgowania.

VAT niepodlegający odliczeniu można księgować bezpośrednio w koszty

Pytanie:  Od początku tego rok jako jednostka budżetowa - ogród zoologiczny zobowiązani jesteśmy do stosowania prewspółczynnika w rozliczeniach VAT. Posiadamy magazyn, przez który przechodzi większość zakupów, np. żywność dla zwierząt, materiały do remontów. Do tej pory, ponieważ odliczaliśmy VAT w 100%, ewidencja magazynowa prowadzana była w cenach netto wynikających z faktur. Obecnie nie odliczamy całej kwoty VAT. Czy możemy jednak nadal ujmować zakupy magazynowe w cenach netto, a VAT nieodliczalny księgować bezpośrednio w koszty, dokonując stosownych zapisów w polityce rachunkowości.

Zmniejszenie VAT naliczonego w księgach rachunkowych

Pytanie: Prowadzę księgi handlowe. W deklaracji VAT-7 za grudzień 2014 roku skorygowałem podatek dochodowy od nabycia środków trwałych z powodu niezapłacenia za faktury za środki trwałe w terminie 150 dni od terminu płatności. W związku z tym dopłaciłem wartość wcześniej odliczonego VAT. Czy kwota dopłaty będzie stanowić koszty podatkowe? Jak prawidłowo zaksięgować na kontach kwotę korekty podatku naliczonego od niezapłaconych faktur w terminie?

Odnoszenie VAT niepodlegającego odliczeniu na odrębne konto

Pytanie:  Rozliczam spółkę osobową, której roczne sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania. Zgodnie z założeniami w polityce rachunkowości przyjęła uproszczenia w zakresie odrębnej ewidencji VAT naliczonego od faktur kosztowych. Mamy zapisane, że zakupy związane wyłącznie ze sprzedażą zwolnioną z VAT mogą polegać na ujmowaniu nabywanych materiałów i usług w cenach netto i ujmowaniu VAT niepodlegającego odliczeniu na koncie 404-1 podatki  i opłaty (w analityce: VAT stanowiący kup). W rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym konto to jest przyporządkowane do pozycji kosztów działalności operacyjnej, Litera B. IV podatki i opłaty. W dodatkowych objaśnieniach i informacjach jest dodatkowy opis. Czy jest to błąd i może zostać zakwestionowane przez audytora, który będzie kontrolował księgi. Czy może VAT niepodlegający odliczeniu lepiej księgować na kontach rodzajowych, tam gdzie księgowana jest kwota netto z faktur kosztowych. 

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.