korekta deklaracji VAT-7

Wezwanie z urzędu skarbowego do korekty deklaracji VAT-7

Pytanie:  Dostaliśmy wezwanie z urzędu skarbowego do korekty deklaracji VAT-7 za grudzień 2015 roku (błąd poz. 44). Po przeanalizowaniu całego roku, nie wiem z czego ten błąd może wynikać. Jedynie w deklaracji za lipiec 2015 rok, gdy korygowaliśmy VAT naliczony, dotyczący niezapłaconych faktur po 150 dniach, został odjęty w poz. 44, a nie wpisany w poz. 47 ze znakiem minus. Proszę o informację na co mam zwrócić uwagę, dodam, że rejestr zakupu i sprzedaży za grudzień 2015 roku po sprawdzeniu jest w porządku. Czy Państwo spotkali się z taką sytuacją, że na wezwaniu jest tylko informacja, że jest błąd w poz. 44 - podatek naliczony. Nie ma żadnej informacji z czego ten błąd może wynikać. W poz. 43 (wartość netto) jest kwota 692.080 zł, a w poz. 44 podatek VAT w kwocie 180.637 zł. Jeżeli dokonuję zwiększenia podatku naliczonego na podstawie art. 89b ust. 4 ustawy o VAT, to zwiększałam w D.2. - nabycie towarów i usług pozostałych - sam podatek VAT naliczony.

Odliczenie VAT z faktur prognozowych

Pytanie:  W lutym 2015 roku otrzymaliśmy z PGNiG za gaz faktury VAT - prognozy na kolejne okresy rozliczeniowe z terminami płatności co dwa miesiące. Mamy wątpliwości dotyczące faktury prognozy z terminem płatności na 20 lipca 2015 r. za miesiąc sprzedaży lipiec 2015 . W podatku dochodowym prognozę uwzględniliśmy za lipiec. Problem dotyczy VAT. W obecnym stanie prawnym mamy jednak wątpliwości i obawiamy się, że VAT należało rozliczyć z wszystkich prognoz w lutym, marcu lub kwietniu 2015 r., a nie w lipcu. Prosimy o stanowisko i odpowiedź.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.