ewidencja na kontach

Zaliczki miesięczne na podatek dochodowy wspólników spółki komandytowej

Pytanie:  Bardzo proszę o przykład ustalania zaliczki miesięcznej na podatek dochodowy wspólników spółki komandytowej. Komplementariusz sp. z o.o. posiada 5 % udziału w zysku. Komandytariusz (osoba fizyczna) - posiada 95% udziału w zysku. Forma opodatkowania - podatek liniowy: 19% w obydwu spółkach.
Założenie: spółka I : Przychody - 100.000 zł , KUP - 40.000 zł, Spółka II: Przychody: 50.000 zł, KUP- 20.000 zł. Dodatkowo wspólnik (komandytariusz) prowadzi działalność gospodarczą i tam odprowadza składki na ubezpieczenia społeczne. Składki zdrowotne płaci z obydwu spółek. Czy takie zaliczki powinien sobie opłacać wspólnik ze swojego prywatnego rachunku bankowego? Czy spółka powinna ewidencjonować go na kontach rozrachunkowych? Natomiast drugi wspólnik sp. z o.o. powinien z rachunku firmowego dokonać zapłaty zaliczki - jakie będą zapisy w tych spółkach.?

Korekta sprawozdania finansowego

Pytanie: Po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2010 przez Zgromadzenie Wspólników (czerwiec 2011 r. ) spółka otrzymała w sierpniu 2011 r. decyzję zwalniającą z korzystania z pasa drogi (na podstawie art. 38 ustawy o drogach) dotyczącą roku 2010. Ponieważ spowodowało to ponad 30% korektę (100.000 zł) wyniku finansowego za rok 2010, spółka uznała ją za istotną zmianę wyniku za rok 2010, a następnie dokonała tej korekty w księgach roku 2011 zapisem na koncie 820 - zysk(strata) z lat ubiegłych na podstawie art. 54 ust. 3 uor. W związku z powyższym dokonała również korekty deklaracji podatkowej za rok 2010. Czy ewidencja na koncie „ 820” była poprawna, czy też spółka powinna uznać to zdarzenie, jako element rachunku zysków i strat roku 2011 i wykazać, jako zysk roku bieżącego?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.