Pytanie: Spółka z o.o. jest czynnym i małym podajnikiem, prowadzi pełną księgowość. Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego maszyny o wartości 21.000 zł netto, czas trwania umowy 48 to miesięcy. Dostaliśmy faktury na:
czynsz inicjalny 1890 zł netto + VAT 23%,
czynsz nr 1.395,03 zł netto + Vat 23%, pod fakturą jest informacja, że trzeba zapłacić depozyt gwarancyjny o wysokości 111,70 zł,
opłatę manipulacyjną w wysokości 210 zł netto + VAT 23 %,
obsługa umowy za okres 2020.01.09 - 2021.01.08 na kwotę 150 zł netto + VAT 23%.
Jak powinny być prawidłowo zaksięgowane faktury czy wszystko stanowi koszt uzyskania przychodów oraz czy z tych faktur Spółka może odliczyć VAT naliczony? Faktura za czynsz inicjalny została wystawiona w XII 2019, a reszta faktur dotyczy bieżącego roku.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.