Pytanie: Pytanie dotyczy sposobu ujmowania zapisów w rejestrze sprzedaży VAT i pliku JPK faktur sprzedażowych dla osób fizycznych do których paragon przez zapomnienie został nabity miesiąc po dacie wystawienia faktury. Pierwszy sposób zapisów wygląda następująco w 10/2021, kiedy nie nabito na kasę rejestrującą paragonu do faktury: 1) Księgowanie faktury sprzedażowej jako faktury do paragonu (oznaczanie FP); 2) Księgowanie faktury do KPIR i VAT (bez oznaczenia kodu GTU) - w miesiącu kiedy nabito paragon tj. 11/2021; 3) Odejmowanie od raportu fiskalnego za 11/2021 wartości nabitego paragonu do w/w faktury. Drugi sposób zapisów wygląda następująco w 10/2021 kiedy nie nabito na kasę rejestrującą paragonu do faktury: 1) Księgowanie faktury do KPIR i VAT (z oznaczeniem kodu RO); 2) Odejmowanie od raportu fiskalnego za 11/2021 wartości nabitego paragonu do w/w faktury. Który ze sposobów jest poprawny?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Marcin Szymankiewicz

Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego. Wieloletni ekspert Portalu FK.