Choć zysk i amortyzacja mają duże znaczenie, to właśnie zmiany w kapitale obrotowym – należnościach, zapasach i zobowiązaniach – w największym stopniu wpływają na operacyjne przepływy pieniężne. Ich prawidłowa analiza pozwala nie tylko uniknąć problemów z płynnością, ale też lepiej planować inwestycje i finansowanie. Dowiedz się, jak krok po kroku interpretować te dane, tworzyć czytelne wykresy w Excelu.

Całość efektów związanych z zarządzaniem płynnością i kapitałem obrotowym skupia się w generowanych przez przedsiębiorstwo przepływach pieniężnych. Obok wartości zysku i amortyzacji to zmiana na kapitale pracującym ma największy wpływ na przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Te z kolei determinują poziom możliwych do realizacji inwestycji i zewnętrznego finansowania. Chcąc uniknąć nadmiernego zadłużenia, firmy starają się zoptymalizować przepływy z działalności operacyjnej.

Jeśli z firmy odchodzą pracownicy, których pracodawca nie chce stracić, jest to poważny problem. Dlatego wdrożenie najlepszych narzędzi w ramach controllingu personalnego powinno być nadrzędnym celem przedsiębiorstwa. Istotnym źródłem informacji o procesie zarządzania zasobami ludzkimi będzie analiza wskaźnikowa. Wspiera ona dział HR w tym, aby zabiegać o najlepszych pracowników. Dowiedz się, które wskaźniki wybrać, by prawidłowo przeprowadzić analizę polityki kadrowej.

Bez odpowiedniego zaangażowania pracowników przedsiębiorstwo nie ma szansy osiągnięcia sukcesu. Dział controllingu powinien zatem posiadać wiedzę o tym, jakie narzędzia stosowane są do realizacji działań z zakresu zarządzania zasobami ludzkimi oraz jakie środki dotychczas były przeznaczane w ramach tych procesów, by prawidłowo przygotować budżet na najbliższy okres. W tym artykule ekspert omawia wydatki działu HR, o których informacja jest niezbędna do przeprowadzenia analizy kosztów personalnych.

Wdrożenie choćby najprostszych narzędzi controllingu w obszarze zarządzania zasobami ludzkimi umożliwia optymalizację kosztów związanych nie tylko z wynagrodzeniami, lecz także dodatkowymi świadczeniami. Jest to również szansa na efektywniejsze inwestowanie pieniędzy w pracowników, bowiem w wyniku analizy zyskujesz informacje, czy firmie zagraża odpływ najlepszych pracowników lub jaki wpływ ma atmosfera pracy na zaangażowanie i wyniki osiągane przez przedsiębiorstwo. Sprawdź, jaką rolę pełni controlling w dziale zasobów ludzkich.

Płynność finansową można poprawić  poprzez stosowanie specjalnych narzędzi dedykowanych do efektywniejszego zarządzania gotówką. W tym artykule nie będziemy opisywali znanych powszechnie modeli do optymalizowania gotówki, czyli np. modeli Baumola czy Millera-Orra, lecz przedstawimy pewne operacyjne narzędzia, które sprawią, że firma będzie dysponowała gotówką szybciej.

Firmy często spotykają się z problemem wprowadzania danych do konktraktów „na życzenie”, czyli takich, które w fazie projektowania warunków umowy zapewnią oczekiwany przez oceniającego rezultat. Ocena realności przyjętych założeń w dużej mierze zależy od znajomości rynku, na którym działa firma. Jednak można wprowadzić pewne mechanizmy kontrolne już w formularzu, które będą informowały o ryzykach. W tym artykule prezentujemy najważniejsze z nich. Omawiamy w jaki sposób zbadać czy planowana sprzedaż pokryje koszty stałe zawarte w umowie oraz jaki jest margines bezpieczeństwa, jeśli sprzedaż będzie maleć.

Usprawnienie wewnętrznych procesów, optymalizacja polityki cenowej i mądre zniwelowanie kosztów tam, gdzie to możliwe, a także sprawne zarządzanie relacjami z odbiorcami – to trzy istotne obszary, które pozwalają mądrze zarządzać marżą i wypracować takie warunki między firmą a klientami, aby były one rentowne dla przedsiębiorstwa.

Brak spłaty należności, tolerowanie spóźnień w zapłacie zobowiązań, akceptowanie złej sytuacji firmy i tłumaczenie, że tak po prosu musi być, szukanie usprawiedliwień dla złej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa – to główne przyczyny bankructwa firmy. Podpowiemy jednak, co robić, aby do takiej sytuacji nie dopuścić.

Prognozowanie popytu nie jest łatwe, ale jest stanowi bazą bazę do przygotowania całego budżetu firmy. Powinien to być jedne jeden z ważniejszych procesów w firmie. Istotne pomyłki mogą skutkować nawet bankructwem firmy podmiotu poprzez niedopasowanie innych zasobów, za które trzeba zapłacić. Dlatego warto wpisać ten punkt w roczną agendę działania firmy i angażować w prognozę jak najwięcej osób z różnych działów.