Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
Jak zaksięgować fakturę do paragonu, jeżeli paragon został wydany w grudniu 2023 roku, a fakturę do paragonu podatnik wystawił w styczniu 2024 roku? Kiedy ująć tą fakturę w pliku JPK_VAT? Sprawdźmy.
Po przeczytaniu teksu dowiesz się:
Jak ująć w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT fakturę wystawioną do paragonu, który został wydany w 2023 roku, a faktura wystawiona w 2024 roku.
Polecamy też:
Błędnie wskazany na fakturze numer paragonu fiskalnego – jak poprawić
Kiedy możliwe jest odliczenie VAT na podstawie paragonu
Na podstawie art. 109 ust. 3d ustawy o VAT, faktury dotyczące sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej), ujmujemy w ewidencji VAT (a w konsekwencji w pliku JPK_VAT) w okresie rozliczeniowym, w którym zostały wystawione, a jednocześnie nie zwiększają wartości sprzedaży oraz podatku należnego za okres, w którym zostały ujęte w ewidencji.
W przedstawionej sytuacji faktura została wystawiona w styczniu 2024 r. W konsekwencji fakturę tę należy wykazać w ewidencji VAT oraz w części ewidencyjnej pliku JPK_VAT za styczeń 2024 r. (z oznaczeniem FP – zob. § 10 ust. 5 pkt 2 rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług).
Czytaj też:
Czy trzeba wystawić klientowi paragon do faktury
Jest tak mimo, że dotyczy sprzedaży zaewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej, która na podstawie raportu fiskalnego została ujęta w grudniu 2023 r.
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.